1 北京华德宝汽车销售服务有限公司 基建财务管理制度 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》、《 基本建设财务管理规定》、《 基本建设财务会 计 制度》 等相关法 律法 规，为合理有效的使用建设资金，加强经济核算，降低建设成本，提高投资效益，保证 4S 店项目基建任务的完成，特制定本制度。 一 、基本建设财务管理的原则和任务 严格执行国 家《 会 计 法 》 和 《 基本建设财务会 计 制度》 等相关法 律法 规；依 法 、合理、及时筹集、使用建设资金；做好建设资金的预算编制、执行、控制、监督工作；真实、准确、及时、完整地记录和 反映项目建设过程中 所有经济活动。规范财务工作流程，杜绝违法 、违规、违纪行为的发生，促进建设任务的顺利完成。 二、建设资金的管理 1、不得转作他用。按照《 基本建设财务管理规定》 的要求，开设一个基建专用户，并根据 实际项目用途需要开设一定数量 的基建人 民 币 专用户，据 以 进行建设期 项目资金的收 支 运 作，并进行基础 财务管理。 2、基建帐 户专人 管理，日 常 经济活动中 现 金、支 票 的使用、现 金银行帐 簿 的管理，按照《 会 计 法 》 的相关规定执行。 3、基建项目配 备 财务人 员 两 名 （ 出 纳 、基建会 计 ），实行专人 、专户、专帐 管理，单 独 核算。按相关法 律严格控制建设资金的使用；对 建设活动中 的材 料 、设备 采 购 、各 项财产 物 资应 及时做好原 始 记录；及时掌 握 工程进度，定期 进行财产 物 资清 查 ；按规定向 项目部 及集团 公 司 报送 基建财务报 表 。 三、建设资金计划的审批程序 基建工程建设过程中 资金使用计 划 书 的审 批 ，由 项目经理编制，由总 经理、项目总 指 挥 、集团 财务总 监、集团 公 司 副 总 、董 事 长 签 批 后 执行。 2 四 、建设资金使用的审批程序 1、 审 批 权 限 ： 项 目 建 设 过 程 中 所 需 的 各 类 款 项 ， 均 须 报 主 管 基 建 的 院 领 导 签 批 ，院 领 导 班 子 研 究 确 定 。 2、 审 批 程 序 ： 经 办 人 签 字 → 基 建 科 长 审 核 → 财 务 科 审 核 → 主 管 基 建 院 领 导 签 批 →院 领 导 班 子 研 究 确 定 。 3、 各 类 款 项 付...
