资金管理制度及财务人员管理制度为加强货币资金管理，确保公司运行资金的安全，特制订本方法；货币资金是指公司所拥有和控制的现金、银行存款和其它货币资金。一、总则1、公司负责人对我司货币资金的安全性、完整性及内部控制的建立健全和有效实施负责；2、公司财务负责人负责我司货币资金内部控制的执行及监控；3、财务部对货币资金业务建立严格的授权同意制度，明确审批人对货币资金业务的授权同意方式、权限、程序、责任和有关控制方法，规定经办人办理货币资金业务的职责范畴和工作规定；确保办理资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督；二、现金管理4、公司的现金只能由出纳人员负责收支和保管，其它任何人无权办理现金收支业务；5、出纳人员应含有良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪遵法，客观公正，不停提高职业道德水平和会计业务素质；6、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；7、出纳在职责范畴内，按照审批人的同意意见办理货币资金收支业务。对于审批人超越授权范畴审批的货币资金业务，出纳有权回绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告；8、根据《现金管理暂行条例》的规定，结合我司的实际状况，合理拟定我司现金的开支范畴及采购结算起点（元以内）；出差人员必须随身携带的差旅费，结算起点内的公司内部零星开支等准予临时借款。不属于现金开支范畴及结算起点内的业务必须通过银行办理转账结算；9、按照有关部门核定的现金库存限额加强管理，超出库存限额的现金及时存入银行；10、不准坐支收入。借款必须执行严格的授权同意程序，专款专用，严禁变化借款用途，不得私设“小金库”、账外账，严禁收入不入账，杜绝白条抵库；三、银行业务管理11、严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定时检查、清理银行账户的开立及使用状况，发现问题，及时解决；12、严格把关有关票据及印章管理，避免空白票据的遗失和被盗用：（1）建立重要空白凭证领用登记制度，对转账支票、现金支票等重要支付凭证，要指定专人统一购置，按照数量、种类造册登记；（2）银行使用的多个票据购置、签发均由出纳人员管理，出纳人员应建立“票据使用登记簿”，按票号次序登记票据的签发日期、用途、金额、经办人等有关内容；（3）按银行规定填写支票，不准签发空头支票、远期支票，不准出租或出借支票；（4）作废的票据上要加盖“作废”章，并在“票据使...
