下载后可任意编辑XX 处内 部 审 计 制 度为 了 加 强 本 单 位 的 内 部 审 计 工 作 ， 根 据 国 家审 计 有 关 的 法 律 法 规 和 事 业 单 位 财 务 法 律 规 范 化管 理 的 要 求 ， 结 合 本 单 位 实 际 情 况 ， 特 制 定 本 制度 。第 一 章 总 则一 、 本 制 度 所 称 的 被 审 计 对 象 指 机 关 各 个 股室 ， 下 属 各 场 、 站 、 所 。二 、 本 制 度 所 称 内 部 审 计 ， 包 括 监 督 被 审 计对 象 的 内 部 控 制 制 度 的 运 行 情 况 ， 检 查 被 审 计 对象 的 会 计 账 目 及 其 相 关 资 产 ， 财 务 收 支 ， 评 价 重大 经 济 活 动 的 效 益 等 。第 二 章 内 部 审 计 机 构 和 人 员一 、 单 位 内 部 审 计 机 构 为 单 位 审 计 小 组 ， 对单 位 财 务 收 支 和 经 济 活 动 进 行 系 统 的 内 部 审 计 监督 。1下载后可任意编辑二 、 单 位 审 计 小 组 配 备 专 职 审 计 人 员 若 干 名 ，设 审 计 小 组 组 长 一 名 ， 由 单 位 纪 委 书 记 担 任 组 长 。审 计 小 组 XX 处 党 委 负 责 ， 并 向 其 汇 报 工 作 。三 、 审 计 小 组 人 员 均 具 有 与 审 计 工 作 相 适 应的 审 计 、 会 计 、 经 济 管 理 、 工 程 技 术 等 相 关 专 业知 识 和 业 务 能 力 。四 、 单 位 内 审 人 员 根 据 单 位 才 各 项 规 章 制 度行 使 职 权 ， 被 审 计 部 门 （ 人 员 ） 应 及 时 向 内 审 人员 提 供 有 关 资 料 ， 不 得 拒 绝 、 阻 挠 、 破 坏 和 打 击报 复 。五 、 内 审 人 员 要 坚 持 实 事 求 是 的 原 则 ， 忠 于职 守 、 客 观 公 正 、 廉 洁 奉 公 、 保 守 秘 密 ， 不 得 滥用 职 权 ， 玩 忽 职 守 ， 徇 私 舞 弊 。六 、 内 部 审 计 人 员 办 理 审 计 事 项 ， 与 被 审 计对 象 或 事 项 有 利 害 关 系 的 ， 应 当 回 避 。第 三 章 内 部 审 计 小 组 的 工 作 内 ...
