合计（利润表项目）营业收入870000006140000014840000035000000100000003000000营业成本44250000457000008995000030000000500000080000002700000营业税金及附加300000012500004250000销售费用150000100000250000管理费用100000062000016200001000010000050000财务费用30000004000003400000200000资产减值损失250000250000250000投资收益50000005000000200000 32000008000000营业利润40350000133300005368000056260000494500000营业外收入营业外支出100000100000100000利润总额402500001333000053580000所得税费用10000000333000013330000500000 500002250062500净利润302500001000000040250000少数股东损益2000000归属于母公司所有者的净利润其他综合收益750000750000750000 600000贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4 合并工作底稿（简表） P公司S公司抵销分录项 目借方报表金额贷方借方合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4 合并工作底稿（简表） P公司S公司抵销分录项 目借方报表金额贷方借方少数股东其他综合收益150000150000150000归属母公司其他综合收益综合收益总额（所有者权益变动表项目）未分配利润——年初 468000004680000净利润302500001000000040250000350000003000000020000005000000500000 100000300000 5000010000100000225003200000500002500008000000200000062500提取盈余公积3025000100000040250001000000分配股东股利 202500006000000262500006000000未分配利润--年末实收资本--年初40000000200000006000000020000000资本公积——年初8000000150000002300000015000000可供出售金融资产公允价值变动净额750000750000750000 600000合计贷方少数股东权益报表金额借方贷方报表金额表26—4 合并工作底稿（简表） P公司S公司抵销分录项 目借方报表金额贷方借方权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响资本公积--年末盈余公积——年初732000007320000提取盈余公积 3025000100000040250001000000盈余公积--年末少数股东权益--年初7000000少数股东损益2000000提取盈余公积分配股东股利1200000其他综合收益150000少数股东权益--年末7950000（资产负债表项目）流动资产：货币资金10000000500000015000000应收票据140000003000000170000004000000应收账款18000000760000025600000250000 5000000预付款项77000004000000117000001000000存货10000000110000002100000050000005000000200...
