**公司关于2012 年上半年人工成本 分析的报告 批 准： 2012 年 7 月 14 日 **公司关于2012 年上半年人工成本 分析的报告 一 、人工成本总体情况分析 单位：万元 2011 年成本 2012 年成本 差额 增减幅度 工资总额 ** *** ** **% 社会保险费 *2 *** (**) -**% 住房公积金 ** *** (**) **% 住房补贴 *** *** (**) -**% 三费 *** *** ** ***% 劳动保护费 *** *** ** ***% 人工劳务费 *** *** ** **% 合 计 *** *** *** **% 2012 年 上 半 年 人 工 成 本 为 ***万 元 ,同 比 增 长 ***%， 人工 成 本 增 加 ***万 元 ， 增 加 的 主 要 是 三 费 和 工 资 总 额 ， 三 费 增加 了 **万 元 ， 工 资 总 额 增 加 **万 元 。 其中， 需要 特殊说明的 是 ******补发工 资 ******元 ， *补发工 资 合计*****元 ， 因此， 工 资 总 额 增 长 的 ***万 元 ， 实际为 增 长 **-**=**万 元 。公司 200 人 ， 人 均月增 长 200.45 元 ，因此， 得出结论， 工 资 总 额 可以说与 2011 年 上 半 年 持平。 而社会保险和 三 费 则出现了 一升一降的 格局。首先分析社会保险， 社会保险由于 2012 年 保险基数遵从员工2011年 月均收入， 2011 年 保险基数是 2010 年 员工 月均收入， 因为2011 年 员工 月均收入低于 2010 年 的 ， 所以 2012 年 养老保险也随保险基数的 降低而减少， 因此同 比 降低***万 元 ，三 费 中 ， 职 工 教 育 经 费 部 分 ， 2012 年 上 半 年 ***的 原 因 ； 职工 福 利 费 用 中 ， 员 工 就 餐 补 助 **万 元 以 及 实 习 生 补 助 等 费 用的 原 因 ， 同 比 增 加 ***万 元 。 企 业 福 利 待 遇 对 提 高 员 工 工 作 积极 性 、提 高 劳动生 产率有积 极 的 作 用 ， 企 业 对 进一步提 高 员工 福 利 待 遇 的 意识也有待 增 强。 二 、人工成本效益指标分析 项目 工业增加值 （万元） 销售收入 （万元） 利润 （万元） 成本费用总额 （万元） 人工成本 （万元） 劳动分配率 人事分配率 员工平均人工成本（元） 2012 年上半年 **** **** *** **** *** 0.** 0.** ***** 2011 年上半...
