存货核算操作手册 一、记账处理 1、暂估成本录入：当月入库单，没有开发票，没有单价单时，该地方需要录入暂估入库单价。 A 、入库类型，业务类型、采购类型是否正确？ 2、结算成本处理：指的是，当月采购发票对应的入库单 是以前月份的，系统需要反写红字回冲单、蓝字回冲单： ——结算处理 3 、委外核销调整处理：如果有作录入过委外核算调整单时需要处理。 4 、正常单据记账—— 单据类型：采购入库单 收发类别：采购入库 5 、正常单据记账——材料出库单 6、正常单据记账——对所有的原材料记账 7、发出商品记账——对销售的材料进行记账： 8、期末处理——对原材料、包材进行期末处理：目的计算出委外入库单 成本。 ——务必要先点[检查]，没问题后[处理]。 —— —— 9 、正常单据记账——对委外入库单进行记账 1 0 、特殊单据记账——对 成品的调拨单 进行记账 1 1 、正常单据记账——对成品的 其他入库单 记账 1 2 、正常单据记账——对成品的 其他出库单 记账 1 3 、发出商品记账—— 1 4 、正常单据记账——对 销售专用发票 记账 1 5 、正常单据记账——对 销售普通发票 记账 1 6 、正常单据记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。 1 7 、特殊单据记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。 1 8 、发出商品记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。 1 9 、期末处理——选择所有存货 二、生成凭证： 1 、采购入库单（报销） 2 、采购入库（暂估） 3 、红字回冲单、 4 、蓝字回冲单（报销）、 5 、蓝字回冲单（暂估） 6 、材料出库 7 、调拨单 5 、组装单 6 、拆卸单 7 、其他入库、其他出库、 8 、发货单： 9 、专用发票、普通发票 对账： 1 、 委外加工物资、委外加工费 科目是否为零 2 、 材料采购科目是否为零 3 、 4 、 5 、
