存货盘点制度范本VIP专享VIP免费

下载后可任意编辑 1.0 存货盘点制度范本目的：为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业各项资产的安全、完整，特制定本制度。 2.0 适用范围： 2.1 存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。 2.2 财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。 2.3 财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 2.3.1 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 2.3.2 保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 2.2.3 保管品：以费用购置者。 3.0 术语： 3.1 年中、年终盘点： 3.1.1 存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。 3.1.2 财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。 3.1.3 财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。 3.2 月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。 3.3 月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。 4.0 职责： 4.1 总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 4.2 主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 4.3 复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责盘点监督之责。 4.4 盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。 4.5 会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 4.6 监点人：由总经理或财务总监派员担任。 4.7 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、监点人，其职责亦同。 5.0 盘点前准备事项：---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑 5.1 盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。 5.2 经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。 5.2.1 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 5.2.2 现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 5.2.3 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，...