工 程 结 算 审 计 实 施 方 案 （ 共 8 篇） 第1 篇：结算审计实施方案 三、结算审计实施方案 审计范围： 1、竣工结算报告及结算书； 2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。 审计程序 一、 程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。 二、 资料交接： 1、资料接收： 项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。 委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料： ① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书； ② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书； ③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料； ④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书； ⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采 购 的材料凭 证； ⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。 2、资料符 合审查 性： ① 资料真实性认可：资料内 容 必须与现 场 实际 情 况 相符 ； ② 资料有效 性认可：必须有建设单位、监 理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出 具证明；签字资料必须有合理的事 由，建设单位的认可证明。 三、审计实施 1、程序实施 ① 送审资料的完 整性、合法性和充分性； ② 计价方式 是 否 符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则； ③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确； ④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确； ⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定； ⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据； ⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确； ⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确； ⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确； ⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定； ⑪ 实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任； ⑫ 索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，...
