1 X X 年度 财务管理工作检查方案 各公司： 根据XX 的管理要求，按照XX 年财务管理工作部署，为实现财务管理制度化、流程化、规范化，事业部财务部计划对个业务公司开展 XX 年度财务管理工作的检查评价工作。现通知如下： 一、检查时间范围：XX 至 XX 二、具体检查内容 项目内容 标准 检查对象 （一）会计基础工作 1、 会计档案保存整洁完整、及时装订； ①各单位的记账凭证由计算机自动生成和打印，不再填制手工记账凭证。 ②打印出的机制记账凭证可以根据实际管理需要直接打印输出制单人员、记账人员及会计主管人员姓名，但是审核人员必须加盖印章或者签字。 原始凭证、记账凭证 2、日常记账时科目使用准确，按 XX 贸会计核算办法设置； 科目余额表 3、经济业务有合同的，应将合同作为原始凭证附件；经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果合同或批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明合同编号、批准机关名称、日期和文件字号。 采销合同、租赁合同、资产购入合同 （二）财务制度建设工作 1、各项财务管理制度健全（资金管理、资产管理、产权管理、税务管理、重大财务事 项管理及财务基础管理等 财务制度）； 相 关制度，授 权书 ，签批登 记簿 等 。 2、财务人员配 备 、岗 位分 工遵 循 岗 位不相 容原则 要求 ； 财务人员岗 位配 置及分 工 3、根据实际及时调 整更 新 本 单位财务制度及规 范 ； 更 新 前 与 更 新 后 的制度 2 （三）财务基础工作管理规范 检查各项经济业务依据授权开展，凭证附件、签字完整，审批附件齐全。 1、货币资金检查 1）现金日记账、银行存款日记账登记及时，现金做到日清月结； 现金日记账、银行存款日记账 2）银行对账情况（包括其他货币资金），按时取得银行对账单，按月编制银行存款余额调节表，与银行对账； 对账单，银行余额调节表，相关账簿、登记簿，银行电子钥匙。 3）货币资金管理合规性（账外资金、个人卡等）； 财务公司关联账户 4）严格使用票据登记簿及印鉴使用登记簿； 票据登记簿及印鉴使用登记簿 5）XX 贸资金管理办法的执行情况； 2、账户管理与资金集中管理规范 1）账户的开立、变更、注销在资金系统中进行了审批； 近期人行系统打印账户开立明细。 2）所开账户及时联网，无账外账户； 3）无未经集团审批的 7+1 外账户、集团合作银行清单外的账户； 3、业务执...
