2025年内部控制手册之发展战略VIP免费

1.1发展战略1.1 概述规定了 XX 股份有限公司集团及其下属子公司（下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由 XX 有限公司托管的公司）中长久战略规划的编制、审核、同意、执行、内审评价，旨在根据公司发展经营现状，协调公司内外各项资源，制订在将来一定时间内能够平稳、有序达成的中长久发展的目的。1.2 合用范畴合用于 XX 股份有限公司集团及其下属子公司。1.3 有关制度战略规划管理程序。1.4 职责分工各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略规划，在必要时候提出战略规划调节建议；战略管理部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行状况，定时进行执行状况分析，负责对战略规划进行调节。总经理/董事会：负责对公司战略规划的制订和调节进行审批。1.5 流程图1.1 发展战略各职能部门战略管理部总经理董事会进行战略规划调研编制职能战略规划战略规划执行与否需要调节提出调节建议执行调节后战略规划结束开始战略执行分析审议审批战略规划调节通过未通过未通过未通过未通过审议审批汇总通过通过通过R2/R3/R9R5/R6/R10R4R1/R11R12R7R81.5 控制目的序号《内控手册》唯一具体控制目的编号控制目的目的类别11.1-CT1确保公司战略符合国家法律和政策正当合规目的21.1-CT2确保公司战略科学合理战略目的31.1-CT3确保公司战略目的有效执行战略目的1.6 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目的编号核心控制方法编号核心控制方法不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 体现和披露123451.1-R1国家及地方有关产业政策变动造成经营成本增加，影响公司正常生产经营1.1-CT11.1-CA1公司及子公司及时掌握并理解国家及地方有关产业政策并进行初步研究，市场部牵头各部门对政策进行充足研究分析，报公司总经理办公会议进行集体商讨研究应对方案防止型战 略 规划 管 理程序 国 家 有关 行 业政 策 文献 1.1-R2新技术研发落后于竞争对手，造成产品无法满足客户需求，影响公司销售收入1.1-CT21.1-CA2公司由技术部收集国内外最新行业技术研究资料，参加由权威机构组织举办的行业有关研讨会等学术会议，根据公司技术开发状况和实际需求，对信息进行分析研究，对于符合公司发展状况且含有对应资源的，形成科研可行性研究文献，报公司领导及有关部门进行商讨防止型战 ...