应收票据管理制度 第 1 条 为规范公司应收票据的管理，防备应收票据风险，特制订本制度
第 2 条 公司应收票据管理应遵照核准、统计和保管职能互相分离原则
第 3 条 应收票据的审核
1．公司在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算方法》等规定，认真审核票据的真实性、正当性，避免以假乱真，避免或减少应收票据风险
2．收回的票据为非统一发票昂首客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按公司规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的××%
第 4 条 应收票据的同意
1．应收票据的获得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面同意
2．接受客户票据需经同意手续，减少伪造票据以抵冲、盗用现金的可能性
3．票据的贴现须经主管人员审核和同意，以防伪造
第 5 条 应收票据的账务解决
1．应收票据的账务解决，涉及收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账
2．销售会计应认真登记应收票据备查簿，方便后来进行追踪管理
第 6 条 应收票据的保管
1．公司设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计统计
2．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款
3．对已贴现的票据应在备查簿中登记，方便后来追踪管理
