下载后可任意编辑§第二章 金融法律制度1、现金管理原则：1）接受开户银行的监督原则；2）尽量转账结算原则；3）通过开户银行进行转账结算原则；4）人行分支机构进行监督和稽核的原则；5）开户银行对开户单位进行监督管理的原则2、现金使用范围的规定：1）职工工资、津贴2）个人劳务酬劳3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出5）向个人收购农副产品和其他物资的价款6）出差人员必须随身携带的差旅费7）结算起点 1000 元以下的零星支出8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出3、现金管理的基本要求1）现金与转账结算凭证的关系2）库存现金限额的管理：开户单位的库存现金限额由开户银行核定。开户银行根据开户单位 3～5 天的日常零星开支所需要的现金核算开户单位的库存现金限额。3）现金账目的管理：一个“规定”：现金账目应当做到日清月结、账款相符“七不”要求：①不准白条抵库；②不准互借现金；③不准谎报套用现金；④不准出租、借用账户；⑤不准“公款私存”； ⑥不准保留“小金库”； ⑦禁止发行流通变相货币4）大额现金登记备案制度5）严格控制坐支：开户单位的现金收入应当于当日送存开户银行，其支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中坐支（即直接支付）。对坐支的规定：①因特别情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。②坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。6）法律责任4、“三票”结算：支票、本票、汇票 银行汇票 汇 银行承兑汇票票 商业汇票 商业承兑汇票5、支付结算的基本原则：1）恪守信用，履约付款2）谁的钱进谁的账，由谁支配3）银行不垫付6、本例支付结算的基本要求：1）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一印制的票据和结算凭证。2）单位、个人和银行应当根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑使用账户。3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。4）填写票据和结算凭证应当法律规范，做到要素齐全、数字准确、字迹清楚、不错不漏、不潦草、防止涂改。7、填写票据和结算凭证的基本要求：1）...
