下载后可任意编辑非上市公司股权激励过程中的法律风险 一、股权激励概述股权激励是指公司以本公司股权（或股票）为标的，对公司的高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。股权激励是以经营者或员工获得公司股权的形式给予企业经营者或员工一定的经济权利，使他们能够分享企业发进展的成果并承担经营风险，从而勤勉尽责地为公司的长期进展服务的一种激励方法。本质上是对员工人力资本价值及人力资本剩余价值索取权的承认。控股股东或者公司的实际控制人实行股权激励的目的主要是：一是激励和留住企业需要的核心专业技术人才；二是持续激励企业高管团队为股东制造更高业绩。很显然，控股股东或者公司的实际控制人实行股权激励的根本目的是激励企业经营者或员工为公司制造更多的利益，进而使实现自己的股权价值的增长。因此，律师在设计股权激励方案时除了要围绕着“留人”和“激励”两个目的，更多的还需考虑控股股东或实际控制人利益。二、我国现有的法律法规规定通过梳理法律法规发现，从中央到地方，从国家层面到政府部门层面都颁布了大量的法律法规、部门规章规制股权激励的行为。股权的转让是证监会等证券监督管理机构监管的重点。如国家法律层面的《公司法》及《证券法》等；如证监会《上市公司股权激励管理办法（试行）》《股权激励有关事项备忘录 1 号》《股权激励下载后可任意编辑有关事项备忘录 2 号》《股权激励有关事项备忘录 3 号》，国资委、财政部《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》，财政部、科技部《关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知》等部门规章；在地方政府，上海、北京、广东等发达省份也发布了与股权激励相关的地方性法规。通过分析上述法律法规、部门规章及地方性法规（以下统称“法律法规”）发现，上述规定允许上市公司以限制性股票、股票期权及法律、行政法规允许的其他方式实行股权激励计划。且大部分的内容规制的对象是国有企业和上市公司，国家是国有企业的股东，股权激励涉及股权的转让，而国有企业的股权转让涉及到国有资产的监管，故国有企业的股权激励必定是法律法规规制的重点；另外，上市公司因其公开性及资合性的性质，股权的转让涉及到广阔股东的利益，涉及的股东人数众多，故上市公司的股权激励成为法律法规监管的重点也是情理之中。从上述的分析中可知，现行的法律法规主要规制的重点在国有企业及上市公司，而对有限责任公司及未上市的股份有限公司（以下统称...
