结算审计工作流程及注意事项 一、审计工作流程 1、接受委托 2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。 3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。 4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。 成果文件：完成建设方委托资料清单。 5、审查报审资料。对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变 更 和 签证的有效 性 是否符 合合同约定。 6、向 委托方提出 资料中存在的问题。进一步 与 委托方沟 通，明确委托的要 求 ；接到 资料三 天 之 内以书面 方式提出 所缺 资料清单及存在的问题，如 果所缺 资料或 提供 的资料不完善 对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。 7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。 成果文件：完成工作计划表 8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察 成果文件：认识勘察记录表 9、进一步研究已提交的结算资料。尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或 招标文件中有约 定。 10、依 据 所收 集 资料进行工程量 计算，利 用 各 种有效 软 件，计算主要工程量 ，并与 报 审结算书工程量 对比 。 成果文件：完成工程量 计算书 11、详 细 现场勘察，对现场进行详 细 勘察及测 量 成果文件：详 细 勘察记录表 12、核对工程量 及其他 内容 成果文件：施工单位 工程量 确认表签字 、审计增 减 内容分 析 说明及依据 13...
