1 分解分级车间 为了全面推行预算管理和岗位精细化管理工作，实现义翔公司扭亏增盈，通过加强管理和内部挖潜，实现单位成本降低一百元以上。全面实现义翔公司扭亏增盈既定目标，努力完成公司下达各项任务，结合我车间实际，制订车间全员责任成本预算管理办法。 加强预算指标分解和考核，提高全面预算管理水平，，特制定分解分级车间责任成本预算管理办法。 一、成立责任成本预算管理领导小组 组 长： 副组长： 成 员： 值班长 材料员 核算员 各班班长 二、全员责任成本分解四级考核体系 注：第一级，公司考核车间。第二级，车间考核各分管领导及职能人员。第公司下达的各项计划指标 车间主任、支部书记 车间副主任、值班长、技术员、核算员、材料员 第一级 第二级 生产甲班 生产丙班 生产乙班 生产检修 各岗位 各岗位 各岗位 班组成员 第三级 第四级 2 三级，各分管领导与职能人员考核班组。第四级，班组考核岗位员工。 三、领导小组成员分工及职责范围 车间主任、副主任负责全车间全面预算考核办法的实施，对材料、配件费用指标分配使用过程中出现的问题，根据实际情况及时进行调整指标并采取相应的管理措施，对计划外或造成计划以外的消耗，要及时写出分析资料。保证材料配件合理使用与生产平衡运行。 材料员负责车间所有材料、配件的领取，保管与发放，并做好入库及各班组的出库台账，按时上报材料与配件计划。 核算员负责对车间各班组成本进行核算，并做好计录，并对周旬发生的费用进行分析。 各班班长负责根据生产需要，报主任批准后从材料员处领取材料配件并做好消耗控制。 四、责任成本管理范围： 序号 考核内容 考核比例 1 矿石 10 2 液碱 20 3 煤气 5 4 水 10 5 电 15 6 滤布 5 7 材料 10 8 配件 5 9 产量 20 3 五、成本预算管理措施（费用项目的控制） 本着科学合理的原则，结合车间各工序及班组的实际情况和各职能人员的职能分工，把涉及到成本项目的工艺、设备、安全、材料、配件、修旧利废等实行分级管理，在时间上，按月、旬、周、日进行费用消耗统计，把各项费用细化分解到班组及岗位，形成了纵向到底、横向到边、人人肩上有任务、个个头上有指标的责任目标成本管理体系。 1、全员责任成本的考核按月度生产经营计划指标执行。 2、车间各班责任成本包保明细及考核细则见《义翔铝业公司分解分级车间责任成本包保分解表》。 3、车间领导每月必须定期检查各...
