预先业务收款确认书委托收款结算业务委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行①②⑦④⑤③⑥①委托收款人将委托收款的凭证及有关债务证明一并交开户银行。②收款人开户行按照委托收款的适用范围和基本规定进行审查，审查无误，在凭证第一联加盖受理章交收款人。③收款人开户行将审查无误的托收凭证及有关债务证明文件寄付款人开户行④付款人开户行将第五联托收凭证及有关单证交付款人签收。⑤付款人确认付款⑥付款人开户行将款项划给收款人开户行。⑦收款人开户行收妥款项后办理转账。（一）收款人开户行发出委收收款人办理委托收款时，应填制一式五联托收凭证，采取邮划项的，在业务类型的委托收款栏选邮划；采取电划款项的，在业务类型的委托收款栏选电划。由收款人在第二联托收凭证上签章后，将有关债务证明（存单、债券、银行承兑汇票或商业承兑汇票）连同托收凭证一并提交开户行。1.受理业务收款人开户银行接到收款人提交的托收凭证和有关债务证明后，应按规定审查托收凭证填写是否完整、有无欠缺记载事第1页共7页项；所附的债务证明与托收凭证内容和金额是否一致；托收凭证第二联上的印章与预留本行印鉴是否相符；如为银行承兑汇票或商业承兑汇票托收，除按汇票审查要求审查外，还应审核汇票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背书。2.退给回单经凭证审查无误后，在第一联托收凭证上加盖业务受理专用章，作为回单退还给收款人。3.登记发出委收登记簿将托收凭证第二联按托收顺序编号后专夹保管，并根据第二联托收凭证填制表外科目收入传票。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：（收）610发出托收结算凭证4.打印凭证根据系统提示，在表外科目收入传票上打印有关表外科目的交易记录。5.寄发凭证如收款人开户行未核发全国联行或分行辖内往来行号的，可以向付款人开户行直接发出托收凭证，但应在托收凭证的备注栏加盖款项收妥请划收××（行号）转划我行戳记，以便付款人开户行向指定的转划行划转款项。在第三联托收凭证上加盖带有联行行号的结算专用章，连同第四、五联委收凭证及有关债务证明，一并装入联行专用信封寄交给付款人开户行，异地一般应通过特快专递寄交。（二）付款人开户行承付划款1.受理业务付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的第三、四、五联托收凭证及有关债务证明时，应审查是否属于本行受理的凭证（误寄本行的办理转寄）、托收凭证第三联是否加盖了结算专用章。2.登记登记簿科目审查无误后，在第三、第2页共7页四、五托收凭证上填注收到日期，根据第三、四联托收凭证逐笔填制表外科目收入传票，并提交0013多借多贷传票提交交易，同时将第三、四联托收凭证按解付时间顺序排放并专夹保管。其会计分录为：（收）611定期代收结算凭证3.打印凭证按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。4.付款处理（1）付款人为单位（商业承兑汇票、存单、债券）的处理1）送交付款通知银行在接到托收凭证和有关债务证明时，按照有关办法规定需要将有关证明留存的，应将第五联托收凭证加盖业务公章及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。按照有关办法规定需要将有关债务证明交给付款人的，应将第五联托收凭证加盖业务公章连同有关债务证明及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。2）付款人通知付款付款人收到银行的付款通知，应通知银行表示同意付款；银行在接到付款人的付款通知书时或债务到期日（商业汇票到期日）当天办理付款手续；如付款人未通知银行付款的，且未作拒绝付款通知的，银行也视同其同意付款，在付款人签收付款通知的次日起第4天上午开始营业时办理付款手续。3）销记登记簿科目在银行发出付款通知的次日起第四天上午开始营业时，柜员抽出原专夹保管的第三、四联托收凭证填制表外科目付出传票，并在托收第三、四联凭证上填明转帐日期。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：（付）611定期代收结算凭证第3页共7页4）打印表外凭证按系统...
