1 最新重点税源监控报表填报说明●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》 ）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标” 、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122 项指标。其中 3-124 行所列指标为总局设置指标， 125 行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。●《税收月报表》 的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。●《税收月报表》中， 1－12 月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额） 。包括在财务上不作销售但按税2 法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。按照《增值税纳税申报表》第1 项的“一般货物及劳务和应税服务 ”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。（重要提示： 由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业， 不填此项）4．其中：未开票销售额：一般纳税人按照 《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开票销售额 ”的当月销售额小计数填写。5．按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括税务、 财政、审计部门检查、 并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第5项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”与第4 项“销售使用过的固定资产销售额” 的当月数之和填写； 不包括代扣代缴销售额。（重要提示：由上级统一核算增值税...
