《企业所得税年度纳税申报表填写表单》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》(以下简称申报表)适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人(以下简称纳税人)填写。有关项目填写说明如下: 1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填写公历当年1月 1日至 12月31日;纳税人年度中间开业的,填写实际生产经营之日至当年12月 31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填写公历当年1月 1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填写实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.“纳税人识别号”:填写税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.“纳税人名称”:填写税务登记证所载纳税人的全称。 4.“填写日期”:填写纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的,加盖代理申报中介机构公章,并填写经办人及其执业证件号码等,没有聘请的,填写“无”。 本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填写申报表之前,请仔细阅读这些表单,并根据企业的涉税业务,选择“填写”或“未填写”。选择“填写”的,需完成该表格相关内容的填写;选择“未填写”的,可以未填写该表格。对选择“未填写”的表格,可以不上报税务机关。有关项目填写说明如下: 1.《企业基础信息表》(A000000) 本表为必填表。主要反映纳税人的基本信息,包括纳税人基本信息、主要会计政策、股东结构和对外投资情况等。纳税人填写申报表时,首先填写此表,为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000) 本表为必填表。是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一般企业收入明细表》(A101010) 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填写,反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4.《金融企业收入明细表》(A101020) 本表仅适用于金融企业(包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业)填写,反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5.《一般企业成本支出明细表》(A102010) 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填写,反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生成本费用支出情况。 6.《金融企业支出明细表》(A102020) 本表仅适用于金融企业(包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业)填写,反...