-1- 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类) 税款所属期间: 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位:元(列至角分) 类别 行次 项目 金额 利润总额计算 1 一、营业收入(填附表一) 2 减:营业成本(填附表二) 3 营业税金及附加 4 销售费用(填附表二) 5 管理费用(填附表二) 6 财务费用(填附表二) 7 资产减值损失 8 加:公允价值变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润 11 加:营业外收入(填附表一) 12 减:营业外支出(填附表二) 13 三、利润总额(10+11-12) 应纳税所得额计算 14 加:纳税调整增加额(填附表三) 15 减:纳税调整减少额(填附表三) 16 其中:不征税收入 17 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22 加:境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得(13+14-15+22) 24 减:弥补以前年度亏损(填附表四) 25 应纳税所得额(23-24) 应纳税额计算 26 税率(25%) 27 应纳所得税额(25×26) 28 减:减免所得税额(填附表五) 29 减:抵免所得税额(填附表五) 30 应纳税额(27-28-29) 31 加:境外所得应纳所得税额(填附表六) 32 减:境外所得抵免所得税额(填附表六) 33 实际应纳所得税额(30+31-32) 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40 本年应补(退)的所得税额(33-34) 附列资料 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章: 经办人: 经办人及执业证件号码: 受理人: 申报日期: 年 月 日 代理申报日期:年 月 日 受理日期:年 月 日 -2 - 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人(以下简称纳税人)填报。 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计制度、企业会计准则、...