xx 公司日审标准作业暂行规定制订：财会部修订日期： 2008年2 月根据厦门夏商旅游集团有限公司财务管理要求，针对酒店管理公司的客房和餐饮行业特性， 为加强内控，确保营业收入的准确、 及时、合理性，特设制日审工作岗位 （由酒店管理公司财务委派的资金管理员兼任），制定日审作业标准作业书， 具体要求和工作流程制定如下：一、岗位职责：确保营业日报表的准确1、审核每日客房收入的准确2、审核客房前台收账情况包括客人押金管理的安全、合理3、审核前台发票使用情况的准确4、前台操作权限使用的准确5、审核餐饮收入的准确6、审核其他相关项目收入的准确二、工作流程：（一）、客房审核1、客房收入审核：当日收入确认时点：每日04：00；审核确定时点前客房所有项目的收入以及本日退房结账所有收款的准确，确保账实相符。1.1、审核房价：核对前台人员开房通知单和电脑所输入价格是否一样，打折房价是否有相关审批手续，免费房、钟点房、超过12点以后退房而没有加收半日租房费，查看是否有值班经理签字， 确保房价的准确、合理性。1.2、审核其它项目收入：核对当日产生的如半日租、钟点房、全日租、加床费的收入情况以及相关项目如客房洗衣、客房赔偿、 客房电话、客房酒吧、客户其他、商务中心、其他收入等相关收入的准确性，审核上述收入是否计入当日营业报表的“客房收入” 上体现；复核相关表单如电话计价器话费清单、楼层服务员的登记表等是否和当天前台电脑入帐一致。1.3、审核价调基金：根据客房收入核对价调基金是否准确。2、前台结帐收款审核：当日结账收款载止时点：每日24：00；审核当日结账收款项目、收款方式和相关单据是否相符2.1、审核退房报表：根据“当天所有退房客人列表”和“退房结账的明细报表”，核对当天退房总数、计算全日房租的天数、房租计价的合理性，同时应注意时间超过12 点以后退房是否有加收半日租，如果没有加收是否有审批人签字同意；审核当天到当日退、 钟点房收入计价情况， 相关的表单是否有值班经理签字确认；确保退房结账的正确。2.2、审核报表和结账单据：核对退房报表、前台结帐单、其他收入结账单等相关收入单据与报表数据的钩稽关系是否相符，查看开房通知单上到店日期和退房日期、 房费、和所打印结帐单每天房租是否一致，确保账实相符。2.3、审核前台发票：核对当日开据发票的金额和实际结账金额情况，注明两者差异原因，多开票是否有按规定执行有否第一责任人审批；审查发票开据的准...
