科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算1001库存现金现金借所有币种是1002银行存款银行存款借所有币种是1003存放中央银行款项银行专用1011存放同业银行专用1012其他货币资金流动资产借所有币种是101201外埠存款流动资产借所有币种是101202银行本票存款流动资产借所有币种是101203银行汇票存款流动资产借所有币种是101204信用卡存款流动资产借所有币种是101205信用证保证金存款流动资产借所有币种是101206存出投资款流动资产借所有币种是1021结算备付金证券专用1031存出保证金金融共用1101交易性金融资产流动资产借所有币种是110101 本金流动资产借所有币种是11010101股票流动资产借所有币种是11010102债券流动资产借所有币种是11010103基金流动资产借所有币种是11010104权证流动资产借所有币种是11010199其他流动资产借所有币种是110102 公允价值变动流动资产借所有币种是11010201股票流动资产借所有币种是11010202债券流动资产借所有币种是11010203基金流动资产借所有币种是11010204权证流动资产借所有币种是11010299其他流动资产借所有币种是1111买入返售金融资产金融共用1121应收票据流动资产借所有币种是2020年新会计准则（会计科目明细表）一、资产类1122应收账款流动资产借所有币种是客户1123预付账款流动资产借所有币种是供应商合同资产合同资产减值准备1131应收股利流动资产借所有币种是1132应收利息流动资产借所有币种是1201应收代位追偿款保险专用1211应收分保账款保险专用1212应收分保未到期责任准备金保险专用1221其他应收款流动资产借所有币种是客户1231坏账准备坏账准备贷不核算否123101 应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否123102 其他应收账款坏账准备
