xxxx 公司审计报告的回复 根据年度审计计划及总裁的安排，审计部于XXXX 年X 月XX 日起对公司所属销售部门（营销中心、XX 业务部及国贸部，以下简称“被审部门”）的内部控制情况进行了审计。根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如财务部、物控部等。 审计目标及范围：本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友 ERP 相关数据等。 审计程序：此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要的审计依据。 现将具体情况报告如下： 一、业务流程控制方面。 1、销售预测制度。 当前公司未建立有效的市场预测机制；对销售计划的制定、分解、依据来源方面无制度要求。现有营销中心05 年编制的《产品月销量预测管理规定》至今未更新修改，同时该预测主要是针 对经 销商 ，不 尽 全面。 风 险 影 响 ：缺 乏 制度要求，市场预测及销售计划的制定存 在 一定的随 意 性，往 往 出 现严 重偏 离 实 际 的情况，影 响 公司推 行预算管理甚 至造 成 中途 而 废 的结 果 。 审计建议 ：建立销售预测及销售计划的作 业管理制度，对市场研 究 、销售计划的确 立及分解、修订 及考 核 进行明 确 。业务预算是全面预算的起点 ，通过科 学 、合 理销售计划的实 施 ,为 公司实 行预算管理垫 定基 础 。 2、客 户 信 用管理制度。 我们了解到 公司信 用制度未有效建立起来，对赊 销（或 分期 付 款 ）的客 户 背景 调查不 够 全面，以至合 同执行前并 无信 用条 款 (赊 销额 度、分期 次数或 账 期 时间 、折 扣 折 让 等）的检查确 认 环 节 。部份 业务未进行任 何 信 用评 估 即 采 用公司格式 合 同确 定信 用条 款 (如规定的预付 款 、分次付 款 额 等)也 是不 合 适 的。 风 险 影 响 ：可 能 会 产生 违 约 风 险 ，给 公司造 成 坏 账 损 失 ,或 者 因 无任 何 信 用销售丧 失 部份 市场。 审计建议 ：公司目前赊 销较 少 ，但 如果 可 通过此方法 扩 大 销量应 考 虑 采 用赊销手 段 ；如今后 公司采 取三 方能 源合 同的形 式 来促 ...
