- 1 - XXX 内 部 控 制 基 本 制 度 第一章 总则 第 一条 为 了 进 一 步 加 强 本 单 位 内 部 控 制 建 设 ， 提 升 本 单 位 科学 化 精 细 化 管 理 水 平 ， 保 证 资 金 安 全 和 职 工 的 自 身 安 全 ， 根 据 有关 法 律 、行政法 规以及《行政事业单 位 内 部 控 制 规范（试行）》，按照分事行权、分岗设 权、分级授权， 强 化 流程控 制 、依法 合规运行的 要求， 结合我所工 作实际， 制 定本 制 度 。 第 二条 本 制 度 主要遵循制 衡性原则、重要性原则、及时报告性原则和 绩效性原则。 第 三条 本 制 度 适用于本 单 位 。 第 四条 内 部 控 制 目标: 保 证 本 单 位 业务活动合法 合规、资 产安 全 完整、财务信息真实准确、提 高财政管 理 的 效率和 效果。 第 五条 内 部 控 制 主要要素：单 位 内 部 控 制 制 度 应当综合考虑相关 的 控 制 环境、风险 识 别 和 评 估 、控 制 活动和 措 施 、信息沟通 和 反 馈 、监 督 和 评 价 等 因 素。 (一 )控 制 环境：主要包 括 单 位 部 门 的 管 理 职 能 定位 、组 织 结构 、决 策 程序 和 激 励 机 制 ;领 导 班 子 的 权责 分配 、管 理 理 念 、管 理 知 识 、管 理 经 验 和 领 导 风格 ;全 体 工 作人 员 的 业务素质 、诚 信理 念 和 道 德价 值 观 念 。 (二 )风险 评 估 ：在 确立 管 理 目标的 基 础 上 ， 分析 和 识 别 管 理 活动中 存 在 风险 的 可 能 性， 并 正 确评 估 风险 结果。 (三 )控 制 活动：为 了 实现 管 理 目标，确保 领 导 决 策 的 有 效执 行， - 2 - 而 采 取 的 批 准 、授权、查证、稽核等一系列削弱和化解管理风险的 控制措施。 (四)信息与沟通：相关的 信息以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识别和掌握，通过对各类信息的 记录、汇总、分析和处理，实现领导层和相关业务部门之间广泛有效的 传递与交流。 (五)监督与评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通的 有效性持续地进行检查、评价，及时发现内部控制设计和运行的 缺陷，并采 取 必要措施加以改进和完善。 第 六条 建立和实施内部...
