固定资产管理业务流程固定资产投资预算管理工作业务流程的具体描述主要步骤责任者具体操作说明时间：工作日1财务部根据总公司要求，起草布置安排固定资产投资预算编制等工作。12总部各部门、基层单位根据生产需求情况编制固定资产投资预算。103财务部收集、汇总基层单位固定资产投资预算，编制全局的固定资产投资预算。104固定资产管理委员会负责初审固定资产投资预算。25总会计师负责审核固定资产投资预算。26总经理负责审批固定资产投资预算，不合适的予以否决。（关键点）27局董事会最终审固定资产投资预算，不合适的予以否决。（关键点）38财务部按照董事会决议上报股份公司。19财务部根据股份公司的批复，落实各单位的固定资产投资项目有无变化，并根据变化调整预算。210固定资产管理委员会会审固定资产投资预算。211总会计师对固定资产预算进行二次审核。112总经理对固定资产调整后预算进行审批。（关键点）113财务部根据审批意见发文批复。214基屋单位按照批复预算购置固定资产。小汽车等非生产性固定资产需向局专项报告，经局批复后方可购置。项目公司、直营公司经局批准采购的固定资产通过内部转账至局财务部215财务部固定资产购置经审核无误后及时入账。1此流程的关键点在于总经理及董事会是否批准固定资产投资预算年度固定资产投资预算管理工作流程图总会计师YesYesNo基层单位财务部固定资产管理委员会总部各部门开始1.布置固定资产投资预算编制工作2.填报相关内容5.审核6.审批2.编制固定资产投资预算结束No13.发文执行总经理董事会4.会审3.收集、汇总局编制固定资产投资预算15.账务处理7.审批8.报送股份公司No9.根据批复调整投资预算11.审核10.会审12.审批Yes14.预算内购置并转账固定资产专项报告审批管理工作业务流程的具体描述主要步骤责任者具体操作说明工作日1资产使用单位（部门）根据生产经营需要，提出固定资产购置报告，列明购置固定资产的名称、规格、型号、价格等主要指标。预算外、超出预算购置固定资产的应具体说明使用用途、使用年限，投资收益率等，同时申请增加年度投资预算。52资产归口管理部门初步审核固定资产投资专项报告，并根据报告内容提出相关意见或建议，提交固定资产管理委员会。33固定资产管理委员会根据年度各单位固定资产投资预算和具体情况，会审固定资产投资专项报告，提出意见或建议，形成决议。（关键点）24财务部根据固定资产管理委员会形成决议，报总会计师审核。35总会计师审核固定资产专项购置报告。26总经理审批权限内固定资产专项购置报告。（关键点）27总经理办公会审批固定资产专项购置报告。（关键点）38财务部根据领导批复行文下发基屋单位及总部各相关部门。29资产使用单位（部门）根据批复行文会同资产管理部门共同组织招标及采购。210资产使用单位（部门）资产归口管理部门会同相关部门共同组织验收，填报《固定资产验收单》，验收人员签字确认。资产归口管理部门同时要做好固定资产台账、卡片及产权登记、过户工作。211资产使用单位（部门）项目公司、直营公司经局批准采购且验收合格的固定资产转账至局财务部。212财务部固定资产购置经审核无误后及时入账。113资产使用单位（部门）资产使用部门做好日常使用、保养及维护。即时此流程的关键点在于固定资产管理委员会、总经理及董事会是否批准固定资产专项报告固定资产专项报告审批管理工作流程图开始1.根据需要提出专项购置报告8.发文批复9.根据批复采购12.账务处理结束资产使用单位（部门）资产归口管理部门固定资产管理委员会财务部总会计师总经理总经理办公会3.审核YesNo2.审核提出意见4.形成决议报送5.审核7.审批6.权限内审批13.日常管理NoNoYesYes10.会同相关部门组织固定资产验收10.会同相关部门组织固定资产验收及备案登记11.交付使用，办理内部转账内部调剂方式取得固定资产管理业务流程的具体描述主要步骤责任者具体操作说明工作日1资产使用单位（部门）提出固定资产购置申请。22资产归口管理部门根据各单位固定资产利用情况，审核固定资产购置申请，并提出审核意见，报财务部提交固定资产管理委员会。23固定资产管理委员会会同审核固定资产购置申请，审核其...
