下载后可任意编辑浅谈综合性企业集团资金的集中管理浅谈综合性企业集团资金的集中管理 夏小军 摘要：资金是企业集团生存和进展的血液，每个企业集团都希望能够对资金进行有效管控和合理使用，达到防范经营风险，优化资金收支结构，提高可持续进展能力。当前加强对企业集团资金的集中管理是大趋势，尤其是综合性国企集团，它们肩负地方项目建设之重任，集中资金办大事更显重要，本文结合自身工作经验，就企业集团资金集中管理的现实运行、利弊分析，提出进一步加强资金集中管理的对策措施。 关键词：资金;企业集团;集中管理 一、资金集中管理的现实成形 资金是企业进展的纽带，通过对资金的整合管理，使企业集团与各成员单位有效连接在一起，所以资金管理是企业集团管理过程中不可或缺的重要资源。作为一家组建近十年的地方综合性国企集团，现拥有下属一级子公司 21 家，其中全资 8 家，控股 3 家，参股 10 家。20XX 年底集团资产总额达到 370 亿元，主要业务分布在重大基础设施、海洋资源、水产加工和远洋捕捞、商业贸易、金融服务等五大板块，年运行资金进出高达百亿元。为此，资金集中管理一直被本集团视为强化内控管理的生命线，多年的运作实践证明资金集中管理益处诸多，主要体现在筹资管理、资金归集和资金支付三个方面;首先在融资方面。集团财务部统一对外筹资和对外担保，例如，资本市场融资对接券商、评级、会所、律所等中介机构，专项贷款对接合作银行等，日常经营活动小额融资业务由成员单位自行负责。这既能保障重点工程建设和重大对外投资的资金供应，也可有效回避融资风险;其次在资金归集方面。因集团跨行业特色明显，成员企业经营差异大，故完全实行资金统一归集有一定难度，集团财务部目前仅负责下属成员单位的资金账户开设、资金余缺调剂和间隙资金存放招投标的指导，以发挥子公司的主观能动性;再次在资金支付方面。根据集团年初批准用款计划，由各成员企业自行支付，但涉及对外投资、重大工程建设和超预算资金使用，1下载后可任意编辑需报集团财务部审核批准，努力做到事前有预算、事中有审批、事后有监督。 由于集团公司成立时间不长，还未完全形成具有自身特色的资金集中管理体系，从而也出现过资金调度运行效率不高等问题。例如，个别企业资金缺口大，自行向银行融资，因信用等级较低资源不足，往往不能享受银行优惠的利率政策。而另一些企业资金富余，银行存款收益低下，集团内部资金无法有效利用，导致整个...
