下载后可任意编辑内控制度销售与收款12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑22024 年 5 月 29 日完达山股份公司内部控制制度-销售与收款第一节 总 则第一条 为了加强对完达山股份公司的销售与收款环节的内部控制,根据<中华人民共和国会计法>等相关法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称销售与收款是指完达山股份公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。第三条 销售与收款业务的下列职责应当分离:销售订单职能与货物保管职能相分离;销售订单职能与开具发票、记账职能相分离;货物保管职能与开具发票、记账职能相分离;开具发票、记账职能与收款职能相分离。 第二节 分工及授权第四条 完达山股份公司的产品由营销公司负责销售业务环节,公司财务部负责财务核算与帐款回收。第五条 销售公司负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行;股份公司物流部负责产品发货与运输;销售公司财务部门负责发票的开具、记入相关科目并经过内部往来转由股份公司财务部进行销售实现的相关会计核算并经过内部往来转由财务部进行销售实现的相关会计核算。第六条 完达山股份公司销售实现的会计核算业务由财务部统一办理,收回销售收入存入公司总部开设的银行账户并由财务部统一管理,并负责对应收帐款情况进行统计、总结、分析。第七条 完达山公司的产品销售收入催收工作由营销公司业务部门负责实施,并负责对催收情况进行统计、总结、分析。第三节 实施与执行第八条 销售公司的销售人员根据授权接受客户订单后,编制一式多联的销售通知单,作为销售公司财务部门、物流部、股份公下载后可任意编辑司财务部进行业务处理的依据,销售通知单传递到下一环节前,须经过销售部门主管的审批。负责该项业务业务的销售人员直接负责应收帐款的催收。第九条 发票的开具:销售公司财务部门根据货物到达时间?>及时开具发票,并与销售通知单、到货凭证进行核对,若有不符及时上报,由销售公司与物流部协调解决,发票开具后及时传递给股份公司财务部。第十条 销售公司负责对销售价格、折扣等政策的制定并报股份公司批准后执行。政策改变后需及时以书面形式将内容、执行时间通知股份公司财务部。第十一条 物流部根据审批的销售通知单发货。发货时必须经过严格检验,不得擅自发货和随意替换货物,确保与销售通知单的一致,在运输过程须确保货物安全和及时到达。发、运货凭证经审核后传递给股份公司财务部...
