下载后可任意编辑内部会计控制制度设计案例12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑内部会计控制制度设计案例一、背景介绍XX 化工厂是 1958 年组建的国有中型企业,原下属南京化工局,现下属于南京市化建总公司,是国内塑料稳定剂和电子化工助剂定点生产单位。现拥有总资产上亿元,年生产能力超过 2 万吨,职工 700 人左右。该厂设有 16 个职能机构,全部核算集中在厂部的财务部门,无下属的独立核算单位,以下是该厂的组织机构图:说明:厂长负责全厂工作,下属四个副厂长,分别为经营副厂长,管供应、销售和电子商务;行政副厂长,管理行政办公室、钟亭旅社以及房地产;生产副厂长管理生产、质检和技术工程;总工程师管理讨论所、技术开发以及档案资料,虚线部分表示:。厂长其余为厂长直管。该厂有六个车间,其中四个基本生产车间、两个辅助生产车间。XX 化工厂当前实现销售收入上亿元,实现净利润超百万元。其生产的主产品塑料稳定剂品种主要有硬脂酸盐系列、三盐基硫酸铅、无尘复合稳定22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑剂;电子化工助剂有粒(粉)状氧化铅、硅酸铅等产品。其中的粒状氧化铅和无尘塑料稳定剂属于国家级新产品,主产品无尘塑料稳定剂是 PVC 加工中热稳定剂的更新换代产品,具有良好的工艺性能和环保性能。其产品主采纳国际同类产品先进标准组织生产,为化工部、江苏省、南京市的优质产品。企业经过 GB-/T19002-ISO9002 质量认证。多次获得国家、省和市级产品质量和环保奖励。一个化工企业得以顺利进展,不但要靠其过硬的产品和服务质量,更在于其法律规范和完善的内部控制制度,其管理控制方法为许多企业所效仿。这里我们试图提炼和剖析其财务一体化下的成功内控经验。二、XX 化工厂财务一体化下的内部控制情况1、基本情况 南京经过财政部门开始推行实施企业会计电算化的工作始于 1995 年,从那时起培育了一批能够推动和实施企业会计电算化的会计人才。XX 化工厂便得益于此次机会,该厂的会计人员在培训之后,于 1996 年在企业领导的高度重视下,开始引进会计电算化,并于 97 年 1 月经过财政部门验收,在南京市率先实行了甩账,企业的管理效率获得了很大的提高。随着企业的不断进展和扩张,特别是该企业的材料品种、规格繁多,应收账款也比较复杂、数量较大,管理起来比较麻烦,容易出现差错。于是该厂不断地进行软件和硬件的升级,拥有了财务内部局域网,并形成了厂内大网络,最终在全国会计基础工作法律规范化验收过程中,完善了企业...
