下载后可任意编辑存货盘点制度范本12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑存货盘点制度范本 1.0 目的:为了存货、财务及财产盘点的正确性,保证企业各项资产的安全、完整,特制定本制度。 2.0 适用范围: 2.1 存货盘点:是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。 2.2 财务盘点:是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。 2.3 财产盘点:是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 2.3.1 固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 2.3.2 保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。 2.2.3 保管品:以费用购置者。 3.0 术语: 3.1 年中、年终盘点: 3.1.1 存货:由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。 3.1.2 财务:由财务部门与内部审计部门共同盘点。 22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑 3.1.3 财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。 3.2 月末盘点:每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。 3.3 月份检查:由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。 4.0 职责: 4.1 总盘人:由总经理或财务总监担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 4.2 主盘人:由各经管部门主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。 4.3 复盘人:由总盘人视需要指派及各经管部门的主管,负责盘点监督之责。 4.4 盘点人:由各经管部门指派,负责点计数量。 4.5 会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。 4.6 监点人:由总经理或财务总监派员担任。 4.7 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、监点人,其职责亦同。 5.0 盘点前准备事项:32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑 5.1 盘点编组:由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排”盘点人员编组表”,呈总经理核定后,公布实施。 5.2 经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。 5.2.1 存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。 5.2.2 现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。 5.2.3 各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。 5.2.4 各项财务账册应于盘点前登记完毕,如因特别原因,无法完成时...
