下载后可任意编辑审 计 流 程 编制单位: 甘肃土木工程科学讨论院审核单位: 批准单位: 二〇一五年八月二十七日下载后可任意编辑目 录1.总则............................................................................................................12.EPC 项目审计流程....................................................................................13.内部审计工作流程...................................................................................124.质量、信息档案管理...............................................................................155.职责、权限...............................................................................................176. 附则.........................................................................................................17下载后可任意编辑1.总则1.1 为法律规范项目兰州新区综合保税区审计小组工作, 明确审计小组工作方向、 重点、 内容及条理, 审计小组的效率和质量, 制定本工作流程。1.2 本工作流程适用于兰州新区综合保税区建设项目的工程审计与兰州新区综合保税区开发建设有限公司内部审计工作。1.3 工程审计内容主要包括检查 EPC 总承包单位制度的建立、 完善、 适用和执行情况, 项目招投标管理, 工程合同签订、 履行及管理情况, 工程造价管理, 工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、 根据审计目的或项目实际情况确定。内部审计内容主要包括检查兰州新区综合保税区开发建设有限公司制度的建立、 完善、 适用和执行情况。1.4 审计过程中重点关注审计期间的资料, 同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性, 对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。2.EPC 项目审计流程2.1 一般流程2.1.1 接受审计任务, 确定审计工作内容、 对象及重点, 制定审计计划, 报结算审计领导小组审查。2.1.2 向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。 2.1.3 接收、 收集与项目审计的相关资料: 按发出的审计资料清单接收资料, 同时记录接收资料的时间、 内容、 提供单位及形式, 按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、 法律规范文件、 价格信息和市场价格信息等资料。2.1.4 查...
