现金日记账的格式和填制方法会计 出纳 现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计 。一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制等等。 另一个就是 出纳 ，它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。 其中 现金日记账 就是作为一名出纳的工作重点。现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的， 并随时结记余额。 它是一种特殊的明细账， 用来核算和监督库存现金每天的收入、 支出和结存情况的账簿， 比如说， 我们常见的现金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。现金日记帐 的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。 为了加强对公司现金的监管， 现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图：即借方、贷方和余额三栏， 分别反映现金或银行存款和收入、 付出与结存情况，并在 “摘要 ”栏后面设置 “对方科目 ”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式， 即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目， 在付出栏按借方科目设栏目。 采用多栏式以后， 如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量， 反映货币资金的来龙去脉， 这里我们主要讲一下三栏式现金日记账 的编制方法及格式。登记现金日记账时， 除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期” 栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、 付款记账凭证记账。 出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、 付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。二、凭证编号栏它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据...
