下载后可任意编辑日常借款与报销制度1某制造厂有限责任公司日常借款与报销制度目 录第一章 范围...........................................1第二章 控制目标.......................................1第三章 主要控制点.....................................1第四章 日常费用政策...................................2第五章 附则...........................................3附件一: 费用报销流程填表说明..........................3下载后可任意编辑第一章范围第一条 适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、 招待费、 部门常常性零星费用、 培训费等)报销业务的管理。第二章控制目标第二条 确保所有费用报销均在费用预算内, 严格控制费用支出。第三条 确保所有费用的列支均做到合理、 合法、 合规, 而且得到及时准确的记录。第三章主要控制点第四条 部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内, 是否合理、 是否超费用标准或部门预算, 确定是否同意报销。第五条 会计审核费用内容及原始票据的真实性、 合规性, 报销单填写是否齐全, 计算是否正确, 是否已经过规定程序审核批准, 各程序的审批是否在规定的审批权限内, 对不合规的票据予以没收。第六条 会计审核费用是否在资金计划内, 是否在部门预算内, 不在资金计划和预算内的费用予以退回, 要求补充资金计划和( 或) 超预算计划。第七条 会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策, 对不符合差旅费报销政策的予以退回。第八条 会计主管审核凭证科目使用是否正确, 原始票据与报销单金额是否一致, 数据计算是否正确。下载后可任意编辑第四章日常费用政策第九条 日常费用报销须经直接上级审批。不同级别对于日常费用审批权限分别为: 部门经理费用审批_____元以内的费用、 中心总监费用审批权限_____元以内的费用、 事业部总经理费用审批____元以内费用、 执行总裁费用审批____元以内费用。将超出审批权限的报销单报执行总裁、 总裁审批。第十条 会计在______( 规定时限内) 进行审单, 并将审核批准的报销申请单交出纳付款。第十一条出差人员返回后______天内, 超出一天扣款__元。第十二条个人报销标准（1）住宿费标准 (___元/天)事业部部: 副总经理级以上费用按实报销, 部门经理级,________科长级, _________一般员工, ________公司总部: 总监级以上费用按实报实销, 部门经理级, _________一般员工, ________（2）出差补助标准:...
