明细帐会计说明书

下载后可任意编辑明细帐会计说明书12024 年 5 月 29 日一． 岗位描述明细帐会计是一个负责核算公司所有收入及成本总额的岗位,监督回款的及时性,保证应收帐务的准确性。作为一个核算公司重要收入的岗位, 二． 岗位法律规范1． 核对每日收款记录 核对每日收费安排表总额与银行进帐单﹑现金存款单合计金额,两者金额必须一致。 逐笔核对应收账款明细帐套每日发生金额是否准确,要求必须严格按当日收款记录入帐。 核对每日银行进帐单﹑现金存款单与相对应的发票,要求两者总额必须一致,2．项收入及成本凭证 按当日话费收入的系统不同(96128﹑96129)制作每日收入凭证。要求必须严格按系统按月份核算。要求当日收入当日制作凭证。 按当日收回的设备款类型(押金或销售)制作相应收入凭证,找出相应设备出库单制作结转成本凭证。要求收入与成本对应。 每月按北京电信实际划款金额的 20%计提返款收入。要求当月收入当月入帐,金额准确无误。下载后可任意编辑 每月底产生的话费总金额按系统按月份记入当月应收帐款及应付电信款。要求当月话费必须当月入帐,做到及时准确。 月末将本月代理客户和其它预付款客户产生的话费金额 由预收帐款转为代收话费收入。要求转收入金额与系统实际产生话费必须一致。 将上月 11 日至本月 10 日应付北京电信金额和实际支付北京电信的差额计入预收帐款,按当月话费回款率将相应的优惠收入从此笔预收帐款中转出。 根据各专线项目不同情况计提当月收入,要求金额准确无误。3． 将凭证录入财务帐中 将凭证上的记录的信息录入财务软件,要求会计科目及金额准确无误,原始单据齐全,录入时间在业务发生当天。 核对电脑帐数据与财务报表数据及实际数据有无差异,有差异的找出原因,并进行调整,做到帐实相符。 月末,结转各项收入及成本,制作凭证并录入财务软件。要求先核对无误后入帐。4． 管理发票及收据 每月根据发票使用情况,及时购买发票(服务业发票,资金往来发票及商业零售发票),要求发票最低库存量不少于 10 本。 根据转帐区收费安排人员提供的信息开据话费发票,要求发票各项填写齐全,注明系统及月份,领用人签字。 根据客服中心安装安排人员提供的每日设备安装数量,开据押金及销售发票,要求使用相对应的发票,不能混淆。 根据预付用户及代理用户要求开据发票。要求有领用签字。32024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑 上门区收费安排人员领用整本发票时,发票须盖...