下载后可任意编辑物流存货盘点制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑存货盘点制度 1．0 目的:为了存货、财务及财产盘点的正确性,保证企业各项资产的安全、完整,特制定本制度。2．0适用范围:2．1 存货盘点:是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保 养 材 料 、 外 协 加 工 料 品 、 下 脚 品 等 的 盘 点 。2．2 财务盘点:是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。2．3 财产盘点:是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。2．3．1 固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2．3．2 保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。2．2．3保管品:以费用购置者。3．0术语:3．1年中、年终盘点:3．1．1 存货:由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。3 ． 1 ． 2 财 务 : 由 财 务 部 门 与 内 部 审 计 部 门 共 同 盘 点 。3．1．3 财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。3．2 月末盘点:每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。3．3 月份检查:由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。4．0职责:4．1 总盘人:由总经理或财务总监担任,负责盘点工作的总指挥,22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑督 导 盘 点 工 作 的 进 行 及 异 常 事 项 的 裁 决 。4．2 主盘人:由各经管部门主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。4．3 复盘人:由总盘人视需要指派及各经管部门的主管,负责盘点监督之责。4 ． 4 盘 点 人 : 由 各 经 管 部 门 指 派 , 负 责 点 计 数 量 。4．5 会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会 点 并 记 录 , 与 盘 点 人 分 段 核 对 、 确 实 数 据 工 作 。4 ． 6 监 点 人 : 由 总 经 理 或 财 务 总 监 派 员 担 任 。4．7 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、监点人,其职责亦同。5．0盘点前准备事项:5．1 盘点编组:由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排 "盘点人员编组表 ",呈总经理核定后 ,公布实施。5．2 经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。5．2．1 存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。5．2．...
