下载后可任意编辑酒店财务盘点制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑酒店财务盘点制度 第一条 目的 为求存货及财产盘点的正确性,盘点事物处理有所遵循,并加强管理人员的责任,特制定本办法。 第二条 盘点范围 (一)存货盘点:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。 (二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 (三)财务盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。 1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等。 2、保管资产:指固定资产性质,但以费用报支的设备。 3、保管品:以费用报支者。 第三条 盘点方式 (一)年中、终盘点 1、存货:由资材部门或经营部门会同财务部门于(中)终时,实施全面清点。 2、财务:由行政部门与财务共同盘点。 3、财产:由经营部门会同财务部门清点。 (二)月末盘点 每月末所有存货,由经营部门会同财务部门全面清点一次。 (三)月份检查 由核检部门、财务部门做随机抽样检查。 第四条 人员的指派与职责 (一)总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的政策。 (二)主盘人;由各部门主管担任,负责盘点的实际工作。22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 (三)复盘人:由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。 (四)盘点人:由各部门及财务指派,负责盘点计量工作。 (五)会点人:由财务部门指派与盘点人公项核对,确保数据准确。 (六)协点人:负责盘点时料品的搬运及整理工作。 第五条 盘点前准备事项 (一)盘点编组 由财务部门负责人于每次盘点前编排” 盘点人员编组表”(附件表 1-1)。 (二)经营部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部门准备。 (三)各项财务账册应于盘点前登记完毕, 财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、退料单、收料单等利用”结存调节表(附件表 1-2)一试二联,将账面数调整为正确的结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经营部门。 第六条 年中(终)盘点 (一)财务部门经总经理批准,签发盘点通知,并召开盘点协调会,制定盘点计划。 (二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,各生产单位所需的用料,材料可不移动,但必须标示出。 (三)盘点原则上应全面盘点, 特别情况,需总经理批准。 (四)盘点应精确,避开目测方式。 (五)盘点物品时,会点人应依据盘点人的实际盘点数,详实记录”盘点统计表(附件表 1- 3)”,并编制”盘存表(附件表 1-4)”一式二联,第一联部门...
