下载后可任意编辑酒店财务部制度与程序12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑漂亮传说国际会所财务部制度与程序政 策财务部工作职责编 号CW—001执行职位财务部所有人员涉及部门前厅部执行程序:财务部工作职责执行目的:明确财务工作的任务和目的,更好地为企业经营服务一、财务部在实施经营策略方面应起的作用:A、事前同运作部门联合进行预测、预算;B、在运作中起到良好的监督和控制作用;C、在事后要做到认真准确的核算。二、根据经济效益为尺度财务部应完善自己的职能:A、加强财务部的预算职能:对会所的各项工程和维修必须由工程部报预算数,并由财务部审核,董事长批准。财务部对各项在建工程和维修工程实行单独核算严格控制。B、加强财务部的控制职能:(1)内部控制:树立财务部的控制观念,建立岗位责任制,制定完善书面程序,保持准确完整的书面记录,强化对现有电脑和软件的应用。(2)加强会所内部收入的控制:加强会所内部收入的控制,强化帐单资料的查对工作,强化单据的控制,管理和保存,完善销售、服务,收款相互独立,使单单相扣,环环相连,将错误和舞弊行为控制到最低点。(3)采购的内部控制:强化采购单的控制,使用部门和仓库根据自己的需要,在各种物品达到库存最低点时,填写采购单,以减少物品的积压和损耗;采购的审批必须根据会所的程序执行,采购部订货前应征询三个和三个以上的采购价格,价格审批人员禁止直接与供应商打交道。上级管理人员应不定期地检查物品的数量和质量,坚决杜绝采购人员在收货人员忙时,兼做验收工作。负责核准付款的会计人员必须22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑严格把好最后的审核、付款关,做到所有手续完备,所有问题审清解决再最后付款。(4)加强对应收帐款的回收工作,核定每个客户的欠款限额,一旦客人的消费达到限额,必须实行措施,尽快收回帐款。编制应收帐的帐龄分析表,有助于掌握应收帐的变动情况。三、对成本费用的控制是会所最为重要的工作,一定要自上而下地一抓到底。(1)营业成本的控制,预算控制,以报告期实际发生的各项费用的总额及单项发生额与预算数相比较,在接待量不变的情况下成本不应超过预算数。加强主要消耗品的指标控制,加强单位标准成本控制,严格遵守货物的收发存制度,每月定期到各部门进行实地盘点,减少物品的报损,对盘亏、盘盈和损毁变质的物品要及时查明原因,分清责任。(2)对营业费用、管理费用要有计划并分解到各部门,作为掌握和考核费用支出的依据,对劳保用品要严格执行部门规定的发放标准和使...
