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下载后可任意编辑银行资金回笼情况调查报告范文总结报告模板12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑银行资金回笼情况调查报告范文 一、基本情况 截至五月底,我行待处理偿债物科目余额 76510 万元,其中一年以内待处理偿债物 69177 万元,逾期未处理偿债物 6658 万元,已处理待处理偿债物 4645 万元,待核销偿债物折价 674 万元。 自 97 年 10 月设立待处理偿债物科目以来,我行的待处理偿债物呈快速增长势头,一年半时间内,增长到亿元,平均每月增长 4250 万22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑元,占各项贷款的比重也从 97 年底的‰上升到今年五月底的‰。 从统计情况看,全行累计接收偿债物 80926 万元,其中房屋建筑物 48 万平方米,价值 43330 万元,占%;土地 1603 亩,价值 17885 万元,占%;车辆 169 辆,价值 2934 万元,占%;设备 1786 台,价值 5341 万元,占%;其它 11435 万元,占%。在其它项目中,大到皮衣、彩电,小到肥皂、袜子,可谓琳琅满目,应有尽有。 在已处理偿债物中,土地亩,价值 2457 万元,房屋 13582 万元,价值 1158 万元,共占%,实际变现 3878 万元,损失 767 万元,损失率%。 二、存在的主要问题 (一)待处理偿债物涉及的待转营业收入核算办法不够合理,直接32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑对我行效益产生不利影响 按总行待处理偿债物核算的帐务处理规定,在收到待处理偿债物时,借记待处理偿债物科目(一年以内待处理偿债物);贷记贷款本金、应收利息、催收利息,其中冲减催收利息的部分,同时借记待转营业收入,贷记利息收入。假如入帐的待处理偿债物能够在一年内变现,而且不发生变现损失,这种帐务处理方式无疑是准确合理的。然而待处理偿债物本身就是我行在贷款单位无力偿还贷款本息的情况下,不得已实行的保全措施,在实际处理时,普遍存在较大损失。虽然总行为处理和核算变现损失,设置了“待核销偿债物折价”二级科目,但从维护我行权益和效益的角度来看,对于涉及的待转营业收入的核算仍很不合理,主要是把变现过程中可能产生的损失也视利息实收,将采纳收付实现制核算的催收利息直接纳入权责发生制核算42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑的范围,无形中既多计了利息收入,又虚增了利润,从而使我行在承担偿债物变现损失的同时,必须垫交营业税和所得税。根据统计,我行已实际入帐待处理偿债物冲减催收利息虚增利息收入 5633 万元,需多交营业税金近 500 万元。 (二)对部分派...