存 货 管 理 基 本 制 度 1 . 总 则 1 .1 . 存 货 管 理 制 度 制 定 目 的 为 了 加 强 本 公 司 对 存 货 的 管 理 和 控 制 ， 保 证 存 货 的 安 全 完 整 ， 提 高 存 货 运 营 效 率 ，保 证 合 理 确 认 存 货 价 值 ， 防 止 并 及 时 发 现 和 纠 正 存 货 业 务 中 的 各 种 差 错 和 舞 弊 ， 根据 国 家 有 关 法 律 法 规 、《企业 内部控 制 基本 规 范》及 本 公 司 章程， 制 定 本 制 度 。 1 .2 . 存 货 的 定 义 本 制 度 所称存 货 ， 是指本 公 司 在日常活动中 持有 以备出售的 商品、提 供劳务 过程中耗用的 材料和 物料等， 主要包括各 类商品、周转材料等。 公 司 代销、代管 存 货 ， 委托加 工、代修存 货 也适用于本 制 度 规 范范围。 1 .3 . 本 制 度 以及 本 制 度 框架下的 各 级分制 度 和 附件以防 范公 司 存 货 管 理 中 的 下列但不限于下列风险为 目 的 ： 1 .3 .1 . 存 货 预算编制 不科学、采购计划不合 理 ， 可能导致存 货 积压或短缺； 1 .3 .2 . 验收程序不规 范、标准不明确 ， 可能导致数量克扣、以次充好、账实不符； 1 .3 .3 . 存 货 仓储保 管 方法 不适当、监管 不严密， 可能导致损坏变质、价 值 贬损、资源浪费； 1 .3 .4 . 存 货 领用发 出审核不严格、手续不完 备， 可能导致货 物流失； 1 .3 .5 . 存 货 盘点清查制 度 不完 善、计划不可行， 可能导致工作流于形式、无法 查清存 货 真实状况； 1 .3 .6 . 存 货 报废处置责任不明确 、审批不到位， 可能导致企业 利益受损。 1 .4 . 公 司 在制 定 本 制 度 时 ， 重点关 注的 关 键控 制 点： 1 .4 .1 . 职责分工、权限范围和 审批程序应当明确 规 范， 机构设置和 人员配备应当科学合 理 ； 1 .4 .2 . 存 货 请购的 事项应当明确 ， 请购的 依据 应当充分适当； 1 .4 .3 . 存 货 管 理 控 制 流程应当清晰严密， 存 货 管 理 原则及 程序应当明确 规 范； 1 .4 .4 . 存 货 的 确 认 、计量和 报告应当符合 国 家 统一的 会计准则制 度 的 规 定 。 2 . 岗 位分工及授权...
