下载后可任意编辑预算编制方案12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑制度名预算编制方案电子文件编码GLZD080页码4-1第一条 营业计划说明书本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告; 内容包括: 市场的展望、 新产品的开发、 旧产品的淘汰、 新客户的开发或旧客户的淘汰、 广告或其它销售推广政策、 售价政策、 授信及账款回收政策、 业务人员的增减异动、 销售费用的限制、 本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。第二条 客户别销售计划由贸易部及内销部根据市场情况、 客户往来情况估计各客户的销售量, 以拟订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时, 则依销售地区别预测)第三条 产品别销售计划本计划系以产品别为主, 分内外销, 由内外销收入估计表汇总编制而成。第四条 生产计划说明书由分厂就产量及产能运用计划、 质量计划、 新产品或新技术(包括新配合)的讨论开发计划、 机械修护计划、 机械淘汰更新及扩建计划、 人员合理化计划、 成本控制计划、 本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。第五条 标准产能设定系按各生产部门正常编制下, 主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能, 做为生产管理中心编制产销配合计划方案的参考, 并做为考核实际生产效率的依据。第六条 标准用料设定系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量, 做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考, 并做为考核原料耗用的依据。签发人责任人签名22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑制度名预算编制方案电子文件编码GLZD080页码4-2第七条 标准人工费用设定系各部门在标准产能下, 配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项, 等生产计划确定后, 作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。第八条 标准制造费用设定系各部门在标准产能下, 耗用的电力、 重油、 机物料、 维修费用……等费用标准, 分为变动及固定两项。作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。第九条 服务部门费用分摊设定系按费用性质, 依服务部门提供服务的比重, 分配服务部门费用给生产部门的设定标准。第十条 产销配合计划本计划是本公司预算年度产销活动的基本计划, 由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料, 综合市场环境、 生产状况、 制成品存货水准及成本利润等因素, 加以协调而编制,...
