内部审计学整理人：吴双双胡月题型：（只说是常规题型）单选、多选、判断、简答、论述、案例了解书上比较典型的小案例主要掌握内容：章节要求掌握内容题型应用第一章 内部审计概述· 内部审计产生与发展· 内部审计的定义· 内部审计的准则第二章 内部审计的流程与方法· 审计的准备阶段、实施阶段、终结与后续审计阶段的工作· 国际内部审计程序· 内部审计方法第三章 内部审计机构与人员· 内审外包定义、形式. 内部审计机构的设置( 会计分录不作要求 ) 第四章 经营活动审计 . 采购、销售、筹资投资业务流程图和表格 . 人力资源管理审计第五章 内部控制审计 . 内部控制的发展阶段 .92COSO和 ERM目标、要素 . 内部控制的概念 . 内部控制基本方式—案例 . 内部控制类型 . 内部控制的责任 . 内部控制审计内容 . 内部控制程序和方法第六章 风险管理与公司治理审计· 风险管理 8 要素· 内部审计在风险管理过程中的作用· 风险管理审计和风险导向审计 . 内部控制审计和风险管理审计· 公司治理审计定义、内容第八章 内部审计技术及应用· 经营分析（分析性复核定义）· 平衡计分卡维度· 期望值法（例题）· 内部控制自我评估第九章 内部审计管理. 内部审计管理概念. 内部审计管理的基本内容第一章 内部审计概述1、 近代内部审计的三个阶段（1）财务会计审计阶段（ 20 世纪 50 年代中期以前）（2）经营审计阶段（20 世纪 50 年代中期 -90 年代初期）（3）管理审计阶段（ 20 世纪 90 年代初期至现在）2、 我国内部审计发展特征：（1）外生力量推动（2）差异化发展（3）迅速走向职业化3、 内部审计定义 ：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。IPPF——《国际内部审计专业实务框架》（1）三大客体：内部控制、公司治理、风险管理（2）内容框架如图 1.1 强制性指南内部审计定义职业道德规范中：诚实、客观、保密、胜任职业道德规范标准和释义强力推荐指南立场公告---- 实务公告实务指南内部审计六个要素 ：（1）内部审计主体：①组织内部独立的机构和人员；②外包机构（2）内部审计客体：三大客体——内部控制、公司治理、风险管理（3）内部审计服务范围：①IIA 规定为确认服务、咨询服务；②我国内部审计协会、审计署规定为监督与评价...
