审计实施方案 第一节 竣工结算审核质量控制及保证措施 1、竣工结算审核质量控制的总目标 控制目标：根据有效竣工结算资料，最大限度满足工程结算金额在批准的额度内。 2、竣工结算审核控制手段 2.1 组织手段 明确内部人员职责分工，落实控制责任和控制程序，制定有关规章制度，保证竣工结算审核的顺利实施。 2.2 技术手段 了解和掌握新工艺、新材料、对工程结构进行系统分析和研究，对设计方案、施工组织设计进行严格审核。 2.3 经济控制手段 建立健全经济责任制，随时进行计划费用与实际开支费用比较分析，进行跟踪动态管理，制定一系列保证目标实现的奖励措施，如提出各种方案、建议、对节约资金进行奖励等。 2.4 合同管理手段 严格执行和完成合同规定的一切内容，阶段性检查合同履行的情况，对偏离合同的行为应及时采取措施纠正。 3、竣工结算审核内部管理制度 为使得工程竣工结算保质保量顺理完成，我公司拟在造价部统一管理指挥该项工作的前提下，建立该工程项目的造价审查项目组的两级管理体系，实行以现场项目经理牵头负责 ，各专业造价工程师分工把关的 三级管理体系 。 3.1 校核：是指在公司从事造价咨询业务编制人员的自校和相同专业人员之间的互校.校核的主要内容： 1、校核编制使用的各种资料和依据应准确合法,引用的技术经济参数及计算方式、内容应准确、可靠。校核编制引用的数据、计算方式、计算数量、计算程序、应符合咨询业务原则和有关规定。校核的内容、深度和方法应以确保校核的质量需要为准。 2、校核人员在校审记录上列出校核出的问题，交咨询成果编制人员修改，然后进行复核，并写下复核记录，复核后方可签署并提交项目经理审核。 3.2 审核：指造价咨询业务的项目经理对工程项目的造价咨询成果文件的全面审核。审核的主要内容： 1、审核该项目咨询业务计算的内容、依据和方法是否符合有关技术经济的规定和咨询合同的要求；审核基础数据、重要计算方式、方式和软件使用等是否正确；工程量计算的准确性和底稿的完整性、定额 计价的合规性、材 料价格 来 源 的合理性和造价是否全面和完整； 2、审核咨询成果的内容是否完整，采 用的技术经济参数与 标 准是否准确；审核计算与 编制的原则、方法是否正确合理、各专业的技术经济标 准是否一致 ，咨询成果说 明 是否规范 ，论 述 是否准确、通 顺， 内容是否完整。 3、审核人员在校审记录上列出审核的问题，交编制人员进行修改...
