1 内部控制评价报告 安永华明（2010）专字第60652799_A01 号 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司董事会： 我们审计了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司( 以下简称“贵公司”)及其子公司( 以下统称“贵集团”) 2009 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表、2009 年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于 2010 年 4 月 14 日出具了无保留意见的审计报告（安永华明（2010）审字第60652799_A01 号）。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制有关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间及范围。建立健全内部控制制度是贵公司的责任。注册会计师的研究和评价是在《独立审计准则第9 号⎯内部控制及审计风险》规定的控制目标基础上，结合注册会计师的财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问 、检 查 、观 察 及抽 查 测 试 等 我们认 定为必 要 的研究和评价程序。 由 于任何 内部控制均 具有固 有限制，存 在由 于错 误 或 舞弊而导 致 错 误 发生 但 未 被 发现的可 能 性。此 外 ，根 据 内部控制评价结果 推 测 未 来 内部控制有效 性具有一 定的风险，因 为情况的变化 可 能 导 致 内部控制变得 不恰 当 ，或 对控制政 策 、程序遵 循 程度的降 低 。因 此 ，在本 期 有效 的内部控制，并不保证 在未 来 也 必 然 有效 。 我们阅 读 了由 贵公司管 理 层 编写 并后 附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司内部控制自 查 报告。根 据 我们的研究和评价，我们未 发现贵公司编写 的并后 附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司内部控制自 查 报告中与财务报表编制相 关的内容 与我们对贵公司和贵集团就 上述财务报表的审计发现存 在重 大 的不一 致 。 本 报告只 为针 对贵公司2009 年度年审需 要 而出具，并不适 用 于其他 目的。 安永华明会计师事务所 中国 注册会计师 钱 晓 云 中国 北 京 中国 注册会计师 李 鹏 2010 年 4 月 14 日 2 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所发布的《...
