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旅游公司内部控制制度

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张家界旅游开发股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制,保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性,在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险,提高经营效率和盈利水平,根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《张家界旅游开发股份有限公司章程》,制定本制度。 第二条 公司内部控制制度的主要目的是: 董事会、经营层及公司总部各职能部门职责: 董事会:全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估; 经营层:全面落实和推进内部控制制度的相关规定,检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况; 公司总部各职能部门:具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度,配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章 主要内容 第三条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第四条 环境控制包括授权管理和人力资源管理: (一)通过授权管理明确股东大 会、董事会、监 事会、总裁 和公司管理层、总部各职能部门和各控股子公司的具体职责范围 ;由 董事会和经营层指定相关职能部门制定相关细 则并负责具体实施和改 善。 1、股东大 会行使 下列 职权: (1)决 定公司的经营方 针 和投 资计划 ; (2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项; (3)审议批准董事会报告; (4)审议批准监事会报告; (5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案; (6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (7)对公司增加或者减少注册资本作出决议; (8)对发行公司债券作出决议; (9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议; (10)修改公司章程; (11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议; (12)审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项; (13) 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 10%(含 10%)的事项;审议超过公司前一年度经审计后净资产的30%(含 30%)的单项投资项目(包括投资决策权、项目审批权和资产处置权)、股权投资合同、资产收购或出售合同。 (14)审议批准变更募集资金用途事项; (15)审议股权激励计划; (16)审议法...

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