X X 市X X 旅游发展有限责任公司 财务部管理制度 二零零八年二月 目 录 一、财务部组织架构图 ....................................................................................................... 3 二、财务部岗位职责 ........................................................................................................... 3 （一）会计 ....................................................................................................................... 3 （二）出纳 ....................................................................................................................... 4 （三）售票员 ................................................................................................................... 6 （四）验票员 ................................................................................................................... 7 三、财务部制度 ................................................................................................................... 8 （一）财务部管理制度 ................................................................................................... 8 （二）票据管理制度 ..................................................................................................... 14 （三）借款与费用报销管理规定 ................................................................................. 15 （四）差旅费管理制度 ................................................................................................. 16 （五）通讯费用管理规定 ............................................................................................. 20 四、财务流程 ..................................................................................................................... 21 （一）报账流程 ............................................................................................................. 21 （二）物资采购流程 ................................................................................
