下载后可任意编辑小公司财务制度管理规定办法 小公司财务制度管理规定(1) 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的平安。 现金遇有短款,应准时查明缘由,报告单位领导,并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 1 万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款管理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 下载后可任意编辑 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥当保存。 4、银行结算方式根据公司实际状况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证,要准时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。 于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7 银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要准时予以清理。 造成的帐帐不全都,应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。 由出纳员逐笔记下,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1 应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入确实定标准准时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,记下有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对全都。 2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销,每年 12 月中旬进行清理。 下载后可任意编辑 各部门备用金于每年 12 月份中旬清理,进行还旧借新。 3、应付帐款的管理:公司各部门因选购形...
