商业银行经营管理课程-CB公司贷款调查报告VIP免费

CB公司贷款调查报告一、企业基本情况:CB公司成立于1997年,坐落于中国广东省广州市海珠区xx路xx号，是一家以生产销售胶印新闻纸为主的企业。公司注册资本1亿人民币。自公司成立以来，一直秉承着敢于创新的理念，经营规模不断扩大，更引进国外先进技术，生产的彩色胶印纸质量上乘，达到国际先进水平。公司厂区占地面积24.9万平方米，现有生产系统方面脱墨纸浆生产线一条，高速彩印新闻纸生产线一条，公用工程方面35千瓦的总降压站一座，锅炉房一座（包括燃料码头）给水站一座，环保工程方面的废水处理站一座，废料焚烧炉一座，同时厂区内已预留了扩建用地。BC公司拥有先进的生产设备和工艺技术。其第一期工程耗资1.32亿美元，引进了日本三菱重工BELOIT的高速全自动造纸机，以进口废纸为原料，采用了国际先进的废纸脱墨技术。一期工程自98年2月竣工投产后，生产能力达到12万吨。生产的彩色胶印纸质量上乘，达到国际先进水平，已逐步替代了同类进口产品。公司于1999年通过了ISO9002质量认证。二、企业资产负债状况，供、产、销及效益：表一：CB公司的损益表与核算项于销售收入占比表（单位：千元）项目2001%2002%2003%销售收入860616.00100%861765.00100%544752.00100%销售成本-776236.0090.20%-760329.0088.23%-471239.0086.51%折旧-6180.00-6147.000.00毛利润78200.009.09%95289.0011.06%73513.0013.49%销售、管理费用-39933.004.64%-41018.004.76%-32811.006.02%营业利润38267.004.45%54271.006.30%40702.007.47%其他收入158.000.000.00税利前盈利38425.0054271.0040702.00利息支出-31912.00-29578.00-17558.00税前利润6513.0024693.0023144.00所得税-3939.0011722.00-9516.00净利润2574.000.30%36415.004.23%13628.002.50%通过对CB公司损益表的百分比分析可以得知：毛利润：从表中可以看出，CB公司的毛利润额从2001年到2002年有较大幅度的提高，但2003年的毛利率又回落到了三年的最低点。但2001年-2003年CB公司的毛利润率逐年上升，说明CB公司的获利空间正在不断扩大。营业利润：虽然公司的销售、管理费用率逐年上升，但销售成本逐年下降，因此营业利润率也逐年提升，03年与01年相比提高了3个百分点。净利润：2003年CB公司的净利润率为2.5%同比去年下降不到两个百分点，比01年上升2个百分点，主要原因是CB公司不断优化生产结构，引进先进技术，提高公司在行业内的竞争实力，但也由于受到业内中小企业恶性竞争的影响，03年净利润率有所回落。同时因为国家02年出台了相关所得税优惠政策，所以02年企业得以免缴企业所得税，因此使得利润率大幅提高，但03年国家收回相关优惠政策，因此使得CB公司的净利润率相应的回落，但03年与01年相比，该公司的净利润率还是有较大幅度的提升，发展前景可观。直接成本和费用比率：从数据中可以得出CB公司的直接成本和费用比率呈逐年下降趋势，说明CB公司在控制成本上取得了成绩。尤其是02年与01年相比较，销售成本下降但销售收入却上升，而反光03年，由于行业总体不景气，因此CB公司的生产业受到一定的影响，所以销售成本出现明显的下降。表二：CB公司各项财务比率一览表财务比率200120022003营运效率比率总资产周转率0.90060.82060.5107存货周转期（天）91112182应收账款回收期（天）85106201固定资产周转率2.802.941.78资产报酬率0.68%2.35%2.17%权益报酬率1.81%6.26%5.67%杠杆比率资产负债率62.36%62.42%61.72%负债与所有者权益比率1.661.661.61负债与有形净资产比率---------------利息保障倍数1.201.832.32流动比率流动比率1.141.361.29速动比率0.690.830.79通过对CB公司各项财务比率一览表可得知：营运效率比率分析：从总资产周转率逐年下降的趋势可以看出企业全部资产的使用效率不甚理想。从表中数据可以看出CB公司该项比率较低，说明该企业利用全部资产进行经营的效率较差，这项指教最终会影响到企业的获得能力。03年该企业的总资产周转率下降程度尤为明显，主要是由于当年的销售收入下降所导致的。该企业已经开始采取措施以便提高各项资产的利用程度从而提高销售收入以及处理多余资产。存货周转率是一定时期内企业销货成本与存货平均余额间...