下载后可任意编辑【2024 年行政事业单位内部控制工作方案,(2)】行政事业单位内部控制法律规范 2024 2024 年行政事业单位内部控制工作方案一、工作目标以贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制法律规范(试行)》为抓手，以法律规范单位经济和业务活动为主线，以夯实单位业务管理及会计基础工作，保证财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整为目的，以内部控制量化评价为导向，以流程梳理、机制建设、资金绩效管理为重点，逐步建立贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督全过程的内部控制制度，实行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管权，管人，管钱”，提升行政事业单位公共服务效能和效果。 二、组织领导行政事业单位内部控制建设工作涉及面广，需要上下联动，各方参加，共同实施。行政事业单位内控制度第 1 页 共 8 页下载后可任意编辑建设实行由内部控制建设领导小组牵头，专家咨询委员会辅助，自治区本级各部门、市县财政部门及本级单位共同参加实施的联动工作机制。自治区财政厅成立行政事业单位内部控制建设领导小组，负责全区行政事业单位内部控制制度建设总体工作。 自治区本级各部门负责本部门及所属单位内部控制建设工作，各级财政部门负责牵头本地区行政事业单位内部控制建设工作。 专家咨询委员会由自治区财政厅相关处室、本级部门财务负责人、高等院校专家教授、会计师事务所内控咨询专家、高端会计人才等组成，负责提供内部控制制度政策咨询和建议，指导单位内部控制建设工作实施，开展内控制度调查讨论、案例总结、课题讨论、经验总结以及效果评价等工作。 三、工作步骤为确保 2024 年行政事业单位内控制度建设全第 2 页 共 8 页下载后可任意编辑面实施，实行横向联动与纵向联动共同推动，调查与督导同时开展，案例总结与指导培训相结合的方式，整体推动。 (一)调查督导阶段 4 月-6 月开展行政事业单位内部控制建设及会计基础工作调研。各级财政部门要根据《行政事业单位内部控制法律规范(试行)》以及《关于全面推动行政事业单位内部控制建设的指导意见》要求，重点选择教育、科技、文化、农业、卫生等基本公共服务保障单位，通过实地调研、问卷调查、监督检查等方式，调查了解行政事业单位内部控制业务流程法律规范、风险点控制、财务管理、资产管理、政府采购、绩效管理、会计基础工作等方面内部控制制度建设情况，摸清本地区行政事业单位内部控制制度建设...
