2020 风险评估报告 2020 风险评估报告 单位领导:根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行) 》和单位《内 部控制实施 办法》 有关规定, 我们组织开展了对单位各部门的风险评 估活动,现将结果报告 如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制 本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下, 由财务科具 体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,财务科从 办公室抽调相关工作人员组成 行政事业单位内控风险评估报告 内部控制风险评估小 组,专门从事此次 风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务 活动层面风 单位层面风险主要包括以下三个方面:组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内 部控制管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策 风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理 或未执行导致的风险;人力 资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等行政事业单位内控风 险评估报告导致的风险。业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算管理 风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、 合同管理风险以及其他风险。第 1 页 共 26 页 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门:内部控制工作领导小组。配合部门:财务科、办公室等相关部门。 (三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动, 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划, 明确风 险评估的目标和任务; 其次组织召开了由财务部门负责人参加的动员会, 对风险 评估活动做出了动员和安排, 要求财务部门先进行自查,查找风险点,研究整改措 施,向风险评估小组汇报自查情况; 再次, 风险评估领导小组根据财务部门的自 查情况, 选择关键科室和自查风险点少的项目进行重点检查; 最后, 根据财务部 门自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料, 进行风险分析,组织编写风 险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动, 采用了风险清单法、 文件审查、 实地检查法、 流程 图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险; 采用了概率分析 法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 (四)收集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿, 相关文件、 计凭证,以及自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素 单位的部...
