内部控制制度设计系别：专业：班级：姓名：学号：联系方式：任课教师：日期：期末报告 xx年 12 月 01 日 xx xx xx xx xx xx 2017内部控制制度设计期末报告公司名称： 甄好吃集团股份有限公司一、 案例背景甄好吃集团股份有限公司（Zamg in SCBC，以下简称甄好吃集团），位于广东省广州市，始创于1997 年，如今已成为在传统与现代技术双重支撑下，以巧克力食品制造和零售为主业，集冷链物流、娱乐休闲、甜点制造装备等相关多元产业为一体的综合型企业。二、 内控失效事件回放2013 年 5 月 30 日，某网友“看我不整死你”在 facebook 上传了一张照片，声称自己在 超市购买一版 甄好吃品牌薄荷味巧克力并在其第四块巧克力中吃到了一只“死蟑螂”。他还表示曾多次联系公司却没有得到任何回应。“死蟑螂”事件一经传出，多名网友争相转发和评论。同年 7 月，卫生厅接到投诉。随后短短两个多月，各地消费者反映在同品牌巧克力中吃到了其他异物、巧克力有异味、食用同品牌巧克力之后出现了拉肚子等问题。年底省卫生厅接到医院案例报告，展开调查。2016 年甄好吃集团业绩一度暴跌，由盈利转为巨亏。据后续报料，多名转发的网友曾经是该集团的员工。三、 失效原因及对策的分析“死蟑螂”事件揭示了甄好吃集团在内部控制方面存在重大缺陷。本文从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五方面对公司内部控制失效原因及对策进行分析。（一）内部环境如图所示，治理结构方面，根据 2016 年度的内部控制鉴定报告，甄好吃集团按我国公司法要求设立，结合中央集权式的直线职能结构、区域事业部制的 M 型结构和控股公司式的 H 型结构的特点，同时注重纵向领导，按校内校外客户分权独立决策，以及加强对分公司的管理。机构设置及权责分配方面，作为产业化区级龙头企业、高新技术企业，甄好吃集团分工明确。集团注册资本 1 亿元，资产总额 2 亿元，现有员工 500 余人，旗下设立分公司 10 余家，2006 年在深圳证券交易所挂牌上市。其控股方式持股 56%的 甄好吃集团有限公司，96%左右的股份由 200 名老职工拥有，合资方为新西兰恒天然集团，持股44%。2000 年，项钱进开始担任甄好吃集团董事长、总经理。股东大会董事会审计委员会人力资源部提名委员会总经理证券部监事会战略委员会办公室薪酬与考核委员会审计部总经理办公室财务部企业管理部分公司项目管理部安全管理部校内贸易部市场营销部物养加流殖...
