3制定组织架构内部控制制度

3 .3 制定组织架构内部控制制度 3.3.2 企 业组织架构设计规范 为了明确企业管理层及各部门、各岗位的职责权限、任职条件和工作程序，确保形成决策、执行和监督相互分离、形成制衡的内控机制，中小企业应根据国家有关法律、法规的规定，在综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素后，合理设计组织架构，明确各种机构、各部门及各岗位的职责权限。 下面是某公司制定的组织架构设计规范，供读者参考。 制度名称 公司组织架构设计规范 编 号 受控状态 执行部门 监督部门 编修部门 第 1 章 总则 第 1 条 目的 本着下列四个目的，根据国家《企业内部控制基本规范》等相关规定，特制定本规范。 1 ．适应不断变化的外部环境，保证战略发展的需要。 2 ．规范公司人力资源部的组织架构设计作业。 3 ．确保设计出来的组织架构拥有防范和化解各种舞弊风险的能力。 4 ．加强对部门内部结构调整及部门内部人员的管理。 第 2 条 适用范围 本规范适用于公司及所属分支机构的组织架构设计工作。 第 3 条 职责划分 1 ．总经理负责组织高层管理者对组织架构进行分析，并审批最终的架构设计方案。 2 ．人力资源部经理指导人力资源部员工根据公司的发展战略与现状对组织构架设计方案进行分析、编制与修订。 3 ．各部门积极配合人力资源部进行组织构架设计工作，明确职责分工、新的管理流程、业务流程，更新并执行相关规章制度等。 第 2 章 组织架构设计工作规划 第 4 条 组织架构设计的提出 公司一般会在出现下列五种情况时提出组织架构设计事宜，并于每年 1 2 月份发布下一年的组织构架。 1 ．公司创立时。 2 ．公司经过一段时间的高速发展，需进行规范管理时。 3 ．公司经营环境发生较大变化时。 4 ．公司业务发生重大转型时。 5 ．并购、重组后。 第 5 条 组织架构设计工作事项 通过对公司的各要素进行有效排列、组合，明确各管理层次，增强公司协调性，发挥整体大于部分之和的优势，达到人力资源有效利用的最佳效果，主要包括以下两方面的事项。 1 ．组织架构设计，确定公司发展目标与主营业务，分析公司主导业务流程，确定管理层次与管理幅度，划分职能部门及其协作关系。 2 ．进行工作分析，设置各部门的岗位，编写岗位说明书。 第6 条 组织架构设计工作原则 公司组织构架设计工作原则如下表所示。 公司组织架构设计工作原则 原则 简单描述 有效性原则 ◆...