2010 年 B4.2－ 1 4.2 天 然 气 销 售 业 务 流 程 4.2 天然气销售业务流程 一 、 业务目标 1 经 营 目 标 1.1 保 证 市 场 稳 定 供 应 ， 逐 步 扩 大 市 场 份 额 ， 获 取 经 营 利润 。 1.2 促 进 节 能 、降耗、减排， 追求公司效益最大 化。 1.3 保 证 资金安全， 降低货款回笼风险。 1.4 确保 天然气价格执行到位， 实现效益最大 化。 2 财务目 标 2.1 核算规范， 确保 销售收入、应 收账款的真实、准确、完整。 3 合规目 标 3.1 销售符合国家法律、法规和股份 公司内部规章制度。 3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份 公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经 营 风险 1.1 市 场 、资源供 给的不确定 性， 导致供 、需失衡。 1.2 未按规定 与用户结算货款，导致坏账或货款不能 及时回笼。 2010 年 B4.2－ 2 4.2 天 然 气 销 售 业 务 流 程 1.3 未 经 审 核 ， 变 更 销 售 合 同 示 范 文 本 中 涉 及 权 利 、义务的条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 核 算不规范 ， 造成销 售 收入及 应收账款不实。 3 合 规风险 3.1 天然气销 售 不符合 国家法律、法规和股份公司内部规章制度， 受到处罚或造成损失。 3.2 销 售 合 同 不符合 合 同 法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度， 造成损失。 三 、 业务流程步骤与控制点 1 编制天然气年度、季度产销 计划 1.1 每年的十月中 旬和每季度的第二个月中 旬，各有关分（子）公司编制下一年度、季度天然气产销 平衡、购销 平衡及 需求建议计划， 经 分公司经 理审 核 后主送各自主管事业部， 抄送生产经 营管理部和发展计划部。 1.1.1 每年的十月中 旬和每季度的第二个月中 旬， 天然气处编制下一年度、季度天然气产销 平衡、购销 平衡及需求建议计划， 经 分公司经 理审 核 后上报主管事业部。 1.2 油田事业部汇总编制其业务板块内天然气年度、季度2010 年 B4.2－ 3 4.2 天 然 气 销 售 业 务 流 程 天 然 气 产 销 平 衡 建 议 计 划 。 炼 油 事 业 部 、化工事 业部 、油 品销 售事 业 部 汇总编制其业 务板块内各分（子）公司年度、季度需求建 议 计 划 。 上述建 议 计划 主送生产 经营管理部 ，抄送发展计 ...
